Európska únia už vypracovala zoznam daňových rajov. Ministri hospodárstva rôznych štátov, ktoré tvoria Úniu, zaradili do málo známeho zoznamu 17 krajín. Medzi tieto národy patria: Bahrajn, Americká Samoa, Barbados, Grenada, Južná Kórea, Guam, Macao, Mongolsko, Marshallove ostrovy, Namíbia, Panama, Spojené arabské emiráty, Svätá Lucia, Samoa, Trinidad a Tobago, Tunisko a Palau.
Bolo ťažké dosiahnuť dohodu o tom, ktoré krajiny by sa mali považovať za daňové raje. Tento konsenzus trval 2 roky debaty. A je to tak, že zdaňovanie a režimy nízkych daní sú vecou Európskej únie najkontroverznejšou. Dlhý rokovací proces sa vyplatil a už existuje čierna listina, v ktorej neexistujú krajiny ako Švajčiarsko alebo Andorra. Medzi daňovými rajmi nie sú ani územia ako Normanské ostrovy alebo Gibraltár.
Obávaný čierny zoznam a šedý zoznam, očistec
Okrem katastrofickej povesti, ktorá je pre krajinu súčasťou tohto zoznamu, sa navrhuje aj ďalšia séria opatrení, napríklad nemožnosť prístupu k európskym fondom alebo zvýšenie ostražitosti voči tým, ktorí pôsobia v týchto daňových rajoch. V druhej skupine nájdeme takzvaný šedý zoznam, ktorý tvoria štyridsaťsedem krajín, ktoré sľúbili, že uskutočnia zmeny vo svojich právnych predpisoch.
To všetko je výsledkom analytických prác na celkom 92 krajinách. Jednotlivé štáty boli dôkladne preštudované v záležitostiach, ako sú dane, transparentnosť alebo prevod výhod z jedného územia na druhé.
Pokračovaním v krajinách, ktoré sú na sivom zozname, nájdeme štáty ako Peru, Andorra, Uruguaj, Turecko, Maroko a Švajčiarsko. Ich budúce záväzky im umožnili vyhnúť sa zaradeniu na čiernu listinu. Európska únia si k nim však zachová ostražitý prístup. Tieto krajiny majú povinnosti, pretože budú musieť vykonať zmeny vo svojich daňových zákonoch do konca roka 2018. Časový harmonogram sa líši v prípade rozvojových krajín, ktoré nemajú finančné centrá, pretože do konca roku 2019 budú musieť urobiť zodpovedajúce opatrenia. legislatívne zmeny.
Ak sa reformy, ktoré požaduje Európska únia, neuskutočnia, členovia šedého zoznamu by mohli byť zaradení na obávaný čierny zoznam. V tejto súvislosti vystúpil komisár pre hospodárske záležitosti Európskej únie Pierre Moscovici, ktorý uviedol, že „tí, ktorí sa zaviazali, musia na ne rýchlo a dôveryhodne nadviazať. Nesmie existovať naivita: sľuby sa musia zmeniť na činy. ““
Medzi povinnosti krajín na sivom zozname patrí vylepšenie v aspektoch, ako je spolupráca, transparentnosť a výmena informácií. Bude tiež nevyhnutné, aby ratifikovali medzinárodné dohody o zdaňovaní, ako je to v prípade Peru.
Kritika finančných technikov
Zdá sa, že Gestha, Únia technikov ministerstva financií, sa nezhoduje s hodnoteniami Európskej únie, a preto zostavila svoj vlastný zoznam. Podľa finančných technikov je na čiernej listine zloženej z 30 štátov až 130 pobrežných území zoskupených. Pokiaľ ide o šedú listinu Gestha, tvorila by ju celkovo 100 krajín. Podľa Gesthu bola vyhodnotená možnosť, ktorú tieto územia umožňujú pri vyhýbaní sa daniam.
V pokračovaní svojej kritickej vízie opatrení prijatých Európskou úniou Gestha navrhuje ísť ďalej a zaviesť sankcie, ako napríklad:
- Pozastaviť dohody o voľnom obchode.
- Pozastavte dohody, ktoré zabraňujú dvojitému zdaneniu.
- Zákaz európskych inštitúcií otvárať účty a pôsobiť v krajinách považovaných za daňové raje.
- Pozastaviť financovanie poskytované Európskou úniou.