Bankové riziká sú riziká inherentné bankovým obchodom, ktoré môžu spôsobiť straty v účtovnej jednotke. Najcharakteristickejšie je trhové riziko, ktoré sa rovná pravdepodobnosti vzniku strát vyplývajúcich z nepriaznivých pohybov trhových alebo akciových trhových faktorov a ovplyvňuje štrukturálne riziko účtovnej jednotky.
Trhové riziko odráža dopad nepriaznivej zmeny premenných cien, úrokových sadzieb, volatility, indexov, výmenných kurzov a surovín na otvorené pozície pri rôznych aktívach banky v jej portfóliách. Napríklad dlhopisy, akcie, deriváty atď.
Venuje sa vonkajším faktorom súvisiacim s činnosťou na trhoch s akciami, ktoré sú mimo kontroly účtovnej jednotky.
Trhové riziko
Toto riziko ovplyvňuje aktivitu na trhoch s bankami bankových subjektov a môže spôsobiť veľké straty vo výkaze ziskov a strát. Okrem toho však trhové riziko úzko súvisí so štrukturálnym rizikom, ktoré je spojené a ovplyvňuje súvahu účtovnej jednotky. V dôsledku toho môže vplyv silných nepriaznivých pohybov v týchto trhových premenných spôsobiť stratu hodnoty aktív každého subjektu, ktorý nedostatočne riadi štrukturálne riziko, a môže ho ovplyvniť (a v niektorých prípadoch potopiť).
Bankové subjekty podliehajú prísnej regulácii zo strany národných alebo medzinárodných organizácií, ktorých požiadavky a normy pre banky sa sprísnili od finančnej krízy v roku 2008. Tieto organizácie sa snažia zabezpečiť správne fungovanie finančného systému minimalizáciou bankových rizík.
Druhy trhových rizík
Medzi najvýznamnejšie trhové riziká patria:
Likvidné a finančné riziko
Existuje riziko, že sa veľkoobchodný trh uzavrie a subjekt nebude schopný obnoviť potrebné financovanie, aby mohol naďalej správne fungovať. Inými slovami, ide o nedostatok solventnosti alebo potenciálnu neschopnosť banky mať finančné prostriedky na uspokojenie svojich potrieb likvidity.
Banky sú financované na veľkoobchodnom trhu napríklad prostredníctvom repo operácií a simultánnych operácií, ako aj vkladmi od retailovej a inštitucionálnej verejnosti. Dôsledkom toho by mohla byť neschopnosť vrátiť peniaze vkladateľom, keď o ne požiadajú, a poskytnúť úvery, keď ich klient potrebuje. Bankové subjekty musia toto riziko náležite riadiť, aby sa minimalizovala možnosť porušenia ich platobných povinností.
Príčiny platobnej neschopnosti môžu byť tieto:
- Exogénne: Z dôvodu udalostí, ktoré banka nemôže ovplyvniť, ako napríklad platobná neschopnosť v protistranách aktív, systémové krízy atď.
- Endogénne: Odvodené z nerovnováhy v štruktúre súvahy alebo zlého riadenia likvidity. K tomu dôjde, ak sú splatnosti záväzkov oveľa vyššie ako splatnosti aktív a túto nerovnováhu nie je možné vyrovnať rezervou na vysoko kvalitné aktíva.
Úrokové riziko
Je to vystavenie finančnej situácie banky nepriaznivým pohybom úrokových sadzieb, ktoré vedú k zmene finančnej marže alebo hodnoty jej vlastného imania.
K tomu dôjde, ak je jednotka na kapitálovom trhu financovaná s pohyblivou úrokovou sadzbou, ale má investície s pevnou úrokovou sadzbou. Ak sa úroková sadzba financovania zvýši a pozície nebudú zabezpečené derivátmi, účtovná jednotka bude čeliť stratám. V opačnom prípade, ak by účtovná jednotka mala investície s pohyblivou úrokovou sadzbou a financovanie s pevnou úrokovou sadzbou a úroková sadzba by sa pohybovala nahor, potom by generovala zisky.
Aby sme to preskúmali, je potrebné prejsť na súvahu a určiť, ktoré masy aktív a pasív súvisia s úrokovou mierou, a preto sú citlivé na jej pohyb. Citlivé sú napríklad okrem iného aktíva, pôžičky, pôžičky a portfóliá s pevným výnosom. V pasívach požadujte bežné účty, IPF a financovanie na kapitálových trhoch.
Kurzové riziko
Straty vytvára, keď jednotka udržuje vo svojom portfóliu investície denominované v cudzej mene. Výmenný kurz cudzej meny sa znehodnocuje voči miestnej mene a spôsobuje stratu.
Zabezpečenia môžu byť zamerané na rovnaké pozície akcií alebo na pokrytie nákupu alebo podnikania dcérskej spoločnosti v cudzej mene. V prvom prípade nepriaznivý pohyb výmenného kurzu nemá priamy vplyv na súvahu, v druhom prípade áno.
Úverové riziko
Odvodené od možnosti nedodržiavania zmluvných záväzkov protistrán pri finančnej transakcii s pevným výnosom alebo s derivátmi. Úverové riziko je možné merať porovnaním ziskovosti ponúkanej aktívom našej operácie s jeho referenčnou hodnotou, bezrizikovým aktívom s podobnou splatnosťou. Teda prostredníctvom úverových spreadov a spreadov CDS (credit default swap).
Ďalším dôležitým rizikom (aj keď nie je súčasťou trhového rizika), ktoré je veľmi aktuálne, je operačné riziko, krytie technologického a realizačného rizika. Technologické riziko sa premieta do strát v dôsledku zlyhania systému. Riziko exekúcie spôsobuje straty v dôsledku ľudských chýb, napríklad pri pokladniciach, obchodných alebo exekučných pultoch, ako je napríklad uvedenie nuly na operáciu na trhu.
Správa aktív a pasív (ALM)
ALM (správa aktív a pasív) je oblasť banky zodpovednej za riadenie štrukturálneho rizika subjektu. To znamená, že riadi finančnú štruktúru súvahy.
Okrem toho riadi krátkodobý a dlhodobý pomer výnos / riziko s cieľom maximalizovať výkonnosť subjektu a zároveň zabezpečiť, aby bol stupeň úrovne rizika požadovaný.
Jeho treťou funkciou je zabezpečiť stabilitu finančnej marže v krátkodobom a strednodobom horizonte.
Nakoniec je ALM prítomný v mnohých typoch spoločností, napríklad od bánk až po poisťovacie spoločnosti.