Bazilej II je druhou z Bazilejských dohôd, ktorá pozostáva zo série pokynov vypracovaných Bazilejským výborom s cieľom poskytovať poradenstvo v oblasti bankových predpisov a vytvárať medzinárodný štandard.
Vzhľadom na potrebu pokračovať v rozvoji analýzy odporúčaní začatej v rámci Bazileja I bola v roku 2004 vytvorená Bazilej II.
Z niektorých argumentov, ktoré môžeme spomenúť, je najdôležitejšie to, že pred dohodou Bazilej II sa nezohľadňovala schopnosť osoby alebo spoločnosti splácať poskytnuté pôžičky, ani doba ich vymáhania, a teda úverové riziko. Tvárou v tvár tejto situácii sa rozhodlo o vytvorení troch pilierov, na ktorých je založená Bazilej II.
Tri stĺpy Bazileja II
Tri stĺpy sú tieto:
Pilier I: Mať minimálne kapitálové požiadavky
Ak to chcete urobiť, musíte posúdiť úverové riziko, ale na rozdiel od dohody Bazilej I zohľadňuje kvalitu dlžníkov pomocou ratingov alebo úverových ratingov.
Bazilej II vyžaduje, aby kapitálová primeranosť bánk bola vyššia ako 8%, a dopĺňa kapitálové požiadavky na operačné riziko.
Toto hodnotenie zohľadňuje pravdepodobnosť kreditného zlyhania (PD), stratu v čase zlyhania (LGD), ktoré sa počítajú pomocou štandardnej metódy využívajúcej rizikové ratingy vydané špecializovanými spoločnosťami alebo prostredníctvom vlastných pokročilých ratingových metód, a určuje vystavenie riziku, keď dôjde k zlyhaniu.
V tomto pilieri je cieľom kvantifikovať kreditné, trhové a operačné riziko. Týmto spôsobom sa používajú rôzne modely hodnotenia rizika a existujú stimuly na ich vylepšenie.
Pilier II: Dohľad nad správou vlastných zdrojov
V prípade Španielska je Španielska centrálna banka zodpovedná za zabezpečenie toho, aby subjekty udržiavali dostatočný kapitál na základe vzniknutých rizík.
Zároveň musia tiež dohliadať na výpočty a riziká, ktoré sa v pilieri I neskúmajú. Rovnako musia študovať úroveň solventnosti subjektu prostredníctvom validácie štatistických modelov, pričom banky sú povinné: ukladať údaje o úverových informáciách na dlhé obdobie od 5 do 7 rokov, čo zaručuje primeraný audit a absolvovanie záťažových testov.
Pilier III: Disciplína trhu
Tento pilier je určený pre subjekt, aby transparentným spôsobom poskytoval informácie o úveroch a úrovni rizika na finančných trhoch a rešpektoval osvedčené postupy s väčšou koordináciou v procesoch výpočtu rizika a ich zosúlaďovaní.
Všetko so správnym popisom riadenia rizík, technickými aspektmi výpočtu kapitálu, popisom riadenia kapitálu a kapitálovými požiadavkami pre každý typ rizika.