Splátka splácania pôžičky je časť mesačnej splátky, ktorá zodpovedá vráteniu prijatých peňazí.
Každá platba, ktorú musí dlžník vykonať, je rozdelená do dvoch zložiek: splácanie časti istiny a akumulovaného úroku.
Je užitočné odlíšiť amortizačný poplatok od úroku, pretože iba tento zodpovedá finančným nákladom.
Amortizačný poplatok podľa spôsobu
Poplatok sa líši podľa spôsobu použitého na prípravu amortizačnej tabuľky, čo je tabuľka, kde je chronologicky podrobné, ako dlžník vráti pôžičku.
- Francúzska metóda: Splatný poplatok sa líši a zvyšuje sa. Používa sa nasledujúci vzorec:
V takom prípade je mesačná splátka (vrátane úrokov) pevne stanovená vo všetkých obdobiach.
- Nemecká metóda: Splatný poplatok je konštantný. Líšia sa teda iba splatné úroky. Tieto klesajú a počítajú sa vynásobením zostatku istiny úrokovou mierou. Použitý vzorec je uvedený nižšie:
- Anglická metóda: Na konci obdobia zadlženia je iba splátka splácania. V každom období sa ruší iba akumulovaný úrok.
Príklad odpisu
Pozrime sa na príklad výpočtu poplatku za splácanie. Predpokladajme, že bude poskytnutá pôžička vo výške 15 000 USD s úrokovou sadzbou 3% mesačne a v šiestich splátkach. Ak sú platby každých tridsať dní, amortizačná tabuľka bude vyzerať takto:
- Francúzska metóda amortizácie
| Záujmy | Amortizačný poplatok | zdieľam | Rovnováha | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Súčet | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Nemecká metóda
| Záujmy | Amortizačný poplatok | zdieľam | Rovnováha | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Súčet | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Anglická metóda
| Záujmy | Amortizačný poplatok | zdieľam | Rovnováha | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Súčet | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Dopad splátky splácania
Existuje vplyv na veľkosť splátky splácania. Čím je to v prvých obdobiach väčšie, úroky sa budú znižovať. Vidíme to na príkladoch uvedených vyššie.
Záverom by mal dlžník v prvých splátkach splatiť čo najviac istiny. Týmto spôsobom sa znižujú finančné výdavky.
Naopak, je to v prospech veriteľa do istej miery, aby sa jeho klient oneskoril s vrátením poskytnutých peňazí.