Bankové tajomstvo v Paname skončilo. Krajina Strednej Ameriky sa zaviazala vstúpiť do mnohostranného finančného informačného nástroja OECD. Od septembra musí Panama poskytovať všetky bankové a finančné informácie požadované inými štátmi.
Daňové systémy vyžadujú, aby všetci občania prispievali svojimi daňami na podporu výdavkov štátu. Existujú však tí, ktorí sa vyhýbajú plateniu daní, skrývajú svoje aktíva a aktíva na územiach s nízkym zdanením, ktoré sa označujú aj ako daňové raje. V týchto krajinách dane neexistujú alebo sú veľmi nízke, nedochádza k výmene informácií o daňových záležitostiach a vyznačuje sa ich nedostatočná transparentnosť.
Nedostatok transparentnosti, veľký problém daňových únikov
Teraz v daňovom raji existujú dva veľmi odlišné daňové režimy. Miestne podniky a osoby s riadnym pobytom budú musieť platiť úroveň dane podobnú úrovni ktoréhokoľvek štátu, ale nerezidenti budú môcť využívať veľké daňové úľavy. Je pravda, že nerezidentom je zakázané vykonávať hospodársku činnosť, takže môžu zakladať iba spoločnosti, ktoré nevykonávajú hospodársku činnosť. Tu vstupujú do hry takzvané offshore spoločnosti. Zriaďovacie náklady sú nízke, postup na ich vytvorenie je jednoduchý, nevyžadujú audity a sú veľmi neprehľadné, to znamená, že je ťažké nájsť ich držiteľov.
Práve rozruch vyvolali takzvané Panama Pappers, ktoré boli predstavené v roku 2016. Územia s nízkou daňou ako Panama, kde sa množili zahraničné spoločnosti, slúžili ako útočisko pre daňových podvodníkov alebo ľudí, ktorí skrývajú svoje peniaze získané trestnou činnosťou.
Snahy o opustenie čiernych zoznamov
Organizácie ako OECD a Európska únia sa pustili do práce v boji proti daňovým únikom a existencii daňových rajov. V našom článku „Európska únia už má svoju čiernu listinu daňových rajov“ sme varovali pred opatreniami a sankciami, ktoré sa z Európy pripravujú pre krajiny, ktoré pri výmene finančných informácií nespolupracujú.
Hrozba národnej reputácie, že je súčasťou čiernej listiny daňových rajov, a možné opatrenia, ktoré by mohli padnúť na Panamu, spôsobili, že sa táto krajina pripojila k mnohostrannému mechanizmu výmeny finančných informácií OECD.
Publio Ricardo Cortés ako riaditeľ pre príjmy v Paname presne ratifikoval dohodu mnohostranného príslušného orgánu OECD v Paríži, ktorá mu vyniesla blahoželanie Masamichiho Kona (námestník generálneho tajomníka OECD). A to je to, že Panama začala brať vážne boj proti daňovým únikom a praniu špinavých peňazí. Už v júni minulého roku sa mu podarilo opustiť notoricky známy zoznam daňových rajov Globálneho fóra o daňovej transparentnosti.
Napriek všetkému je ešte stále čo robiť, pretože Panama pokračuje na čiernej listine daňových rajov Európskej únie. Preto by Panama, ktorá sa snaží zbaviť tohto negatívneho postavenia, mala pokračovať v krokoch na zlepšenie svojej informačnej transparentnosti.
V boji proti daňovým únikom. výmena informácií medzi rôznymi štátmi je veľmi efektívnym opatrením. Týmto spôsobom možno ľahko stíhať podvodníkov, aby nenašli útočisko na neprehľadných a nízko zdaniteľných územiach. Informačná spolupráca medzi rôznymi krajinami v daňových záležitostiach sa ukázala ako kľúčová, najmä pokiaľ ide o stíhanie závažných trestných činov.