Finančná operácia je každá nesúbežná výmena finančného kapitálu dohodnutá medzi veriteľom a dlžníkom za predpokladu, že sa na základe finančného zákona overí rovnocennosť medzi kapitálom dodaným jedným a druhým.
Inými slovami, obidva súbory kapitálu (výhoda a protiplnenie) musia byť finančne rovnocenné, čo znamená, že finančná suma kapitálu v prospech (S) sa musí rovnať finančnej sume kapitálu v protiplnení (S ') v istom bode.
S = S '
Prvky finančnej operácie
Do každej finančnej transakcie patria tieto prvky:
- Sady veľkých písmen, ktoré sa vymieňajú: Nazývajú sa výhoda a ohľaduplnosť. Výhodu tvorí všetok kapitál dodaný stranou, ktorá iniciuje operáciu (veriteľ), a protiplnenie, ktoré predstavuje všetok kapitál dodaný protistranou, tj. Stranou, ktorá obdrží prvý kapitál (dlžník).
- Agenti zapojení do operácie: Sú to veriteľ a dlžník. Veriteľ je ten, kto poskytuje výhodu a dostáva protihodnotu. Dlžník je ten, kto poberá dávku a poskytuje protihodnotu.
- Trvanie operácie: Je to čas, ktorý sprostredkuje medzi vypršaním prvého kapitálu (pôvodu), ktorý vždy poskytne veriteľ, a dodaním posledného (konečného) produktu, ktorý môže v závislosti od konkrétnej operácie dodať veriteľ alebo dlžník.
- Zákon o finančnom ocenení: Je to matematický výraz, ktorý vyžaduje, aby kapitál dodaný oboma stranami bol finančne ekvivalentný.
Druhy finančných operácií
Existujú rôzne typy finančných operácií. Môžu byť klasifikované podľa rôznych kritérií:
- Podľa istoty pri výmene kapitálu.
- Určité operácie.
- Náhodné operácie.
- Podľa typu veľkých písmen.
- Jednoduchá úroková sadzba.
- Zložená úroková sadzba.
- Podľa počtu zúčastnených agentov.
- Bilaterálne
- Mnohostranný
- Podľa termínu operácie.
- Krátkodobé (menej ako 1 rok)
- Strednodobé (1 až 3 roky)
- Dlhodobo (viac ako 3 roky)
- Neurčitý (podľa dohody medzi stranami)
- Večné (bez vypršania platnosti)
- Podľa povahy zúčastnených hospodárskych subjektov.
- Medzi fyzickými osobami.
- Medzi právnickými osobami.
- Alebo ak sú do konania zapojené fyzické a právnické osoby.
- Sídlo hospodárskych subjektov.
- V rámci toho istého národa.
- Medzi rôznymi národmi.
Mohli by sme pokračovať v klasifikácii finančných transakcií, keďže finančné trhy sú globálne a majú gigantickú veľkosť. V tomto zmysle by sme mohli rozlišovať medzi rôznymi zákonmi, rôznymi výrobkami, regulovanými a neregulovanými trhmi, odvetviami atď. Najdôležitejšie však ako vždy je dobre pochopiť koncept a potom sa ponoriť do každého konkrétneho typu.
Príklad finančnej transakcie
Juan má 2 000 eur. Rozhodne sa ich požičať Pedrovi a dá mu jeden rok na ich vrátenie. Keďže Juan počas tohto obdobia nebude mať tento kapitál, súhlasí s tým, že s tými 2000 mu bude poskytnutá úroková sadzba 10%.
2 000 eur = 2 000 (1 + 10%)-1
- 2 000 eur: Kapitál výhody
- 2 000: Kapitál protiplnenia
- 10% = úroková sadzba
- 2 000 (1 + úroková sadzba%)-1 = Faktor kapitalizácie (používaný na výpočet počiatočnej hodnoty) zvýšený na roky do počiatočného okamihu, v tomto prípade 1. Pri prechode z konečnej hodnoty na počiatočnú hodnotu stúpa so znamienkom mínus.
Ďalším príkladom finančných transakcií môže byť nákup lotérie, nákup budúcnosti finančnej meny, dlhopis alebo swap.