Bezregresný faktoring je jedným z typov faktoringu. V tomto prípade prevádzajúca spoločnosť riskuje, že bude musieť čeliť možnému nezaplateniu faktúr dlžníkom. Inými slovami, pri regresnom faktoringu môže faktor požadovať dlh od dlžníka a v prípade nezaplatenia od prevádzateľa operácie.
Bezregresný faktoring je preto iba jedným z dvoch hlavných typov faktoringu, ktoré existujú. V tomto režime factoringu môže faktor, ktorý je subjektom, ktorý akceptuje operáciu, požadovať od prevodcu, ktorým je spoločnosť, ktorá predala svoje práva na inkaso subjektu, zaplatenie dlhov, ktorým dlžník nemôže čeliť. Inými slovami, prevádzateľ v prípade, že dlžník nezaplatí faktúry, ktoré predal banke, musí v konečnom dôsledku prevziať zodpovednosť za tieto dlhy.
Hovoríme preto o lacnejšej operácii ako o faktoringu bez postihu. Faktom je, že pri tomto type operácie má banka viac inkasných kanálov ako pri bezregresnom faktoringu. V tomto prípade musí byť za operáciu zodpovedný postupca aj dlžník.
Vlastnosti faktorového postihu
Z charakteristík tohto nástroja je potrebné zdôrazniť nasledujúce:
- Je to nástroj financovania.
- To znamená, že umožňuje spoločnosti získať likviditu.
- Musí existovať protipól, ktorým je zvyčajne finančná inštitúcia.
- Spoločnosť doručí čakajúce faktúry do banky a výmenou za to získa kapitál.
- Banka nakupuje tieto faktúry za určitú cenu, pričom musí zaplatiť kapitál.
- Spoločnosť získa potrebnú likviditu.
- Banka je zodpovedná za následnú správu inkasa týchto faktúr.
- Medzi výnimkami, ktoré táto typológia predstavuje, sa zistilo, že v prípade, že dlžník nezaplatí, je to práve prevodca, ktorý musí zaplatiť základné imanie.
Aké prvky sú zahrnuté do faktoringovej operácie?
Keďže hovoríme o pojmoch ako dlžník, postupca alebo faktor, je potrebné vedieť, čo máme na mysli, keď hovoríme o týchto profiloch.
Teda pri faktoringovej operácii, či už s využitím alebo bez postihu, sú zahrnuté tieto prvky:
- Postupca: Postupcom je spoločnosť, ktorá predáva svoje faktúry banke. Výmenou za ne dostanú určitý kapitál.
- Faktor: Faktor sa týka finančnej inštitúcie. To dohodne so spoločnosťou cenu faktúr a dodá im kapitál, ktorý neskôr získa z nadobudnutých práv na inkaso.
- Dlžník: Sú to klienti, ktorí nadobudli majetok, dohodli sa na platobnom období s predávajúcou spoločnosťou a ktorí musia finančnej inštitúcii zaplatiť kapitál, ktorý poskytla predávajúcej spoločnosti.
Rozdiel medzi regresným a non-regresným faktoringom
Hlavný rozdiel medzi regresným faktoringom a regresným faktoringom sa nachádza v podmienkach, ktoré sú dohodnuté v čase podpísania zmluvy.
Ako regresný faktoring, ako sme povedali na začiatku, faktor, ktorým je ten subjekt, ktorý akceptuje operáciu, si môže nárokovať od postupcu, čo je spoločnosť, ktorá subjektu predala svoje práva na inkaso, zaplatenie dlhov, dlžník si nemôže dovoliť. Inými slovami, prevodca musí v poslednom prípade vrátiť zálohovaný kapitál.
Na druhej strane, pri faktoringovej operácii bez regresu môže faktor, teda spoločnosť, ktorá ponúka a akceptuje faktoringovú operáciu, vymáhať dlhy v prípade omeškania iba od dlžníka, a nie od postupcu.
Ako vidíme, sú to dve rovnaké operácie, ale v ich podmienkach treba brať do úvahy výnimky.
Príklad faktoringu s využitím postihu
Predstavme si, že máme spoločnosť, ktorá predáva pomaranče, ale nemáme doložku ani záruku, že naša spoločnosť má klientelu s vysokou bonitou.
V tomto zmysle nám dajú objednávku za 1 000 dolárov, ktorú nám zaplatia za 60 dní, ale kapitál už potrebujeme a rozhodli sme sa s bankou podpísať faktoringovú operáciu.
Táto entita nám pri skúmaní solventnosti našich klientov ponúka kapitál s úrokom 2%, avšak s tou výnimkou, že factoring bude bez postihu. Ten druhý z dôvodu toho, čo sa už hovorilo o solventnosti našich zákazníkov.
Podpisom transakcie prevodca, ktorým sme my, získa vopred dohodnutý kapitál. Faktor, ktorý podpísal operáciu, získa práva na inkaso za nižšiu cenu, a to v rovnakom čase, v ktorom je dlžník voči subjektu naďalej viazaný.
Avšak v prípade, že dlžník nakoniec nezaplatí 1 000 dolárov banke, bude ju od nás požadovať za zistený stav. A je to tak, že pri využití faktoringu s využitím postihu nakoniec budeme tí, ktorí budú musieť zaplatiť preddavok na kapitál.