Predčasná amortizácia je platba vykonaná pred vypršaním platnosti zmluvy, ktorej účelom je úplné alebo čiastočné vyplatenie poslednej požadovanej alebo predtým uzatvorenej platby.
O predplatbách hovoríme ako o konečných platbách vopred pred platbami alebo nákupnými záväzkami, ktoré boli v minulosti uzatvorené.
Tieto operácie sa zvyčajne vykonávajú s harmonogramom platieb alebo splatností, na ktorom sa zúčastnené strany vopred dohodnú.
Ako to často býva v prípade iných ekonomických pojmov, jeho význam sa bude líšiť, ak sa pozrieme na oblasť, na ktorú sa vzťahuje: podniková ekonomika, financie, verejný dlh, bankovníctvo, obchod …
V prípade finančných aktív je prax predčasných splátok celkom bežná, pretože predstavujú užitočný mechanizmus, pokiaľ ide o platby vopred a prevod zmluvného produktu na tretiu stranu. To isté sa stane, ak sa žiada jeho zrušenie.
Pretože ide o obchodovateľné finančné nástroje (hypotekárne úvery na nehnuteľnosti, zmenky, pokladničné poukážky …), je ich možné komercializovať a predať za súčasných podmienok dohodnutých v pôvodnej zmluve alebo kúpe.
Vlastnosti predčasného splatenia
Bez ohľadu na oblasť, o ktorej hovoríme, má každá vopred vykonaná amortizácia rad charakteristických znakov, na ktoré treba poukázať:
- Môže ísť o čiastočnú alebo úplnú platbu pred vypršaním platnosti zmluvy.
- V prípade pôžičiek alebo finančných investícií je pri prijímaní zálohy potrebné brať do úvahy objem úrokov vygenerovaných k uvedenému dátumu a ten musí byť kompenzovaný rovnakým spôsobom.
- V prípadoch, ako je ten predchádzajúci, v ktorom je stanovená základná splátka a úrok, akákoľvek záloha alebo amortizácia znamená, že základňa, ktorá sa má vrátiť, je upravená, a preto sa objem úrokov, ktoré sa majú zaplatiť v budúcnosti, časom mení.
- Tieto zálohy majú dôsledky, ako je zmena dátumu splatnosti alebo zníženie čakajúcich platieb do splatnosti. Klient alebo vlastník nehnuteľnosti si zvyčajne vyberá z oboch alternatív. Tento postup je veľmi častý pri splácaní hypotekárnych úverov alebo osobných pôžičiek.
Predčasné splatenie sa často vzájomne dohodne medzi zákazníkom a dodávateľom alebo dlžníkom a veriteľom. Takto sú dohodnuté rôzne zmluvné podrobnosti a podmienky stanovené pre stanovenú konečnú platbu.
Niekedy existujú doložky alebo zmluvné body, ktoré odrádzajú od vykonania zálohových platieb. To sa deje vo forme žiadosti o províziu za platbu vopred, zvyčajne ako opatrenie na ochranu finančnej inštitúcie alebo banky pred jej vlastnými záujmami.