Správa pokladnice spočíva v správnej správe hotovosti a majetku podobných charakteristík a funkcií v spoločnosti.
Inými slovami, ide o správu všetkých tých aktív, ktoré sú likvidné ako hotovosť a rôzne meny uložené na bankových účtoch.
Dôležitosť správy pokladnice
Správa pokladnice má zásadný význam pri riešení krátkodobých platieb, ako sú dlhy alebo nákup tovaru. Obidve položky sú dôležité, pretože prvá je nevyhnutná na ochranu našej finančnej reputácie a druhá je povinná, ak chceme, aby spoločnosť pokračovala v činnosti.
Správne vedenie pokladnice nám umožní, aby sme dokázali čeliť podnikovým platbám a iným povinnostiam bez toho, aby sme sa museli uchýliť k likvidácii iného majetku výmenou za peniaze.
Príkladom dôležitosti takéhoto riadenia môže byť vznik náhleho poklesu ceny suroviny alebo komponentu, ktorý má pre našu spoločnosť zásadný význam na prevádzkovej úrovni. Schopnosť využiť tieto situácie na trhu je niekedy otázkou sekúnd, takže dobré riadenie pokladnice nám umožňuje čeliť neočakávaným platbám aj možným trhovým príležitostiam.
Rozdiely medzi pokladnicou, likviditou a rozpočtovým hospodárením
Tieto postupy sú podobné, ale nevykonávajú rovnakú činnosť:
- Správa pokladnice. Ide o optimalizáciu a zefektívnenie využívania peňazí, či už v hotovosti alebo prostredníctvom bankového účtu a podobne. Niektoré príklady tohto riadenia spočívajú v tom, že meny spoločnosti sú v rôznych menách. Ak je to potrebné, byť schopný vykonávať nákupy v iných krajinách s väčšou svižnosťou.
- Riadenie likvidity. Ako sme už spomenuli predtým, zodpovedá za správu súboru aktív, ktoré sú najbližšie k času prevedeniu na hotovosť. Príkladom je štátny dlh alebo práva na inkaso.
- Správa rozpočtu. V tomto prípade je rozdiel viditeľnejší. Toto vedenie je zodpovedné za prideľovanie rozpočtových položiek konkrétnym oddeleniam a projektom spoločnosti. Príkladom sú známe štátne rozpočty.
V súhrne môžeme povedať, že tieto tri kroky spolu súvisia. Potrebujú sa navzájom, pretože našim cieľom je dosiahnuť dobrú správu likvidných aktív spoločnosti, efektívne riadenie peňazí a efektívne plánovanie rozpočtu.