Metódy finančnej amortizácie sú tie, ktoré sa používajú na uhasenie dlhu s návrhom platobných podmienok, ktoré zahŕňajú kapitál a úroky.
Preto sú metódy finančného odpisovania rôznymi spôsobmi platby toho, čo dlhujeme.
Pri bankových pôžičkách rozhoduje spravidla subjekt, ktorý ich poskytuje. V súkromných zmluvách medzi spoločnosťami alebo jednotlivcami sa zvyčajne dosiahne dohoda medzi veriteľom a dlžníkom. Výsledkom zvolenej metódy bude rad splátok, ktoré budú obsahovať rôzne úroky.
Hlavné metódy finančného odpisovania
Štyri najbežnejšie metódy sú uvedené nižšie. Okrem toho existujú aj ďalšie, napríklad tie, ktoré zvyšujú alebo znižujú kvóty, aj keď ich použitie je menej časté. A konečne, v rámci každej modality môžu byť úrokové sadzby pevné alebo variabilné, na čo možno odkazovať s indikátorom, ako je napríklad Euribor v Európe.
- Hlavnou charakteristikou francúzskej metódy je to, že pravidelné splátky (kapitál plus úroky) sú stále. Zaplatené úroky sa každý rok znižujú, rovnako ako nesplatený kapitál, z ktorého sa počíta. Medzitým sa zvyšuje časť umorovaného kapitálu. Je potrebné povedať, že úroková sadzba môže byť pohyblivá. V takom prípade bude mesačný poplatok konštantný v každom období medzi kontrolami, ktoré sú zvyčajne ročné.
- Podľa talianskej metódy zostáva konštantná amortizácia kapitálu. Takto každý mesiac alebo každý rok klesá úrok a klesá aj celková splátka alebo amortizačné obdobie. Je to tak kvôli skutočnosti, že úroky sa počítajú z nesplateného kapitálu, ktorého bude čoraz menej.
- Nemecká metóda. Na akademickej pôde sa považuje za variant francúzštiny, ale s úrokmi platenými vopred. V iných je však asimilovaná do taliančiny s konštantnými kapitálovými podielmi. Rozhodli sme sa pre prvú definíciu, pretože tá sa zvyčajne vyučuje v študijných plánoch.
- Americká metóda. V takom prípade sa pravidelne a na konci životnosti úveru spláca len úrok, jedna splátka celej istiny. Takto bude úroková sadzba po celé obdobie nemenná. Variant tohto systému umožňuje generovanie združeného fondu, aby bolo schopné vykonať túto jedinú platbu v čase splatnosti.
Niektoré zvláštnosti každého z nich
Ak žiadate o pôžičku alebo ak podpisujete súkromnú dohodu medzi veriteľom a dlžníkom, prečítajte si drobným písmom a opýtajte sa, čo je potrebné. Ukážeme, na záver, niektoré zvláštnosti každej metódy, a tým pomôžeme pri rozhodovaní, v prípade, že ju budeme musieť prijať.
- Francúzština je najbežnejšia takmer vo všetkých pôžičkách. Typickým príkladom by mohla byť hypotéka, pri ktorej každý mesiac platíme pevnú splátku. Týmto spôsobom sa za prvé roky platí hlavne úrok.
- Taliančina je menej častá ako predchádzajúca. Je to predovšetkým kvôli nepohodliu z toho, že nemáte fixný poplatok a nemôžete si plánovať výdavky. Kreditné karty zvyčajne ponúkajú túto možnosť (na splácanie dohodnutej časti) spolu s francúzskym systémom alebo jednorazovou platbou.
- Pokiaľ ide o nemčinu, ako sme už povedali, ide o verziu francúzštiny. V takom prípade sa prvá splátka úroku (kapitál požičaný pomocou úrokovej sadzby) platí vopred. Efektívny typ pôžičky bude o niečo nižší, a teda aj celkový úrok.
- Napokon, vo vzťahu k Američanovi, to ponúka možnosť zaplatiť celú sumu pôžičky na konci. Ak postupne generujeme fond, nespôsobilo by to žiadny problém s likviditou. Je to samozrejme ten, kto platí väčšie množstvo úrokov, pretože nesplatený kapitál sa neodpisuje, a preto sa neznižuje.