Finančné plánovanie spočíva v príprave globálneho obchodného rozpočtu, berúc do úvahy existujúce zdroje spoločnosti a zameraného na zaručenie jej ekonomickej životaschopnosti a na dosiahnutie vopred stanovených dlhodobých cieľov finančnej ziskovosti.
Spoločnosť bez plánovania a cieľov je z dlhodobého hľadiska neúspešná spoločnosť. Firmy musia určiť, kam sa spoločnosť zameriava z krátkodobého, strednodobého a dlhodobého hľadiska.
Na tento účel by sa mali stanoviť strednodobé ciele, ktoré by sa mali naopak podporovať v stratégiách. Ekonomické a finančné podrobnosti stratégií navrhnutých na dosiahnutie cieľov sú obsiahnuté vo finančnom pláne organizácie.
Charakteristika finančného plánovania
Finančné plánovanie odpovedá na kľúčovú otázku: v ktorej spoločnosť stojí v dlhodobom horizonte piatich a viac rokov.
Ovocie finančného plánovania je finančný plán. Toto je veľmi rozsiahly a prepracovaný dokument, ktorý umožňuje kontrolovať, či podnik dodržiava podmienky likvidity, ziskovosti a solventnosti, ktoré potrebuje na dlhodobé prežitie.
Ide teda o súčasť predtým stanovených cieľov a ide ruka v ruke so strategickým plánom spoločnosti alebo obchodným plánom. Je to kľúčový dokument, ktorý zaručuje vašu finančnú a ekonomickú životaschopnosť.
Ciele finančného plánovania podnikania
Konkrétne umožňuje analyzovať ekonomickú a finančnú ziskovosť obchodného plánu a určiť:
- Počiatočná investícia v prípade novovytvoreného podniku, ako aj finančné zdroje potrebné na splnenie strategického plánu.
- Skutočné náklady na fungovanie firmy.
- Potreba podnikového financovania a celý rad možností, ako zvoliť ten najefektívnejší.
- Umožňuje tiež projektovať finančné výkazy spoločnosti.
Finančné plánovanie tiež umožňuje akcionárom určiť čas, v ktorom budú schopní vrátiť svoju investíciu, ako aj priblížiť ziskovosť, ktorú budú môcť zo svojho podnikania získať.
Fázy finančného plánovania
Skladá sa zo štyroch dobre diferencovaných fáz. Existuje však veľa podrobností, ktoré je potrebné analyzovať v rámci každej z nich. Tu sú niektoré z najdôležitejších aspektov:
- Analýza súčasnej situácie: Musíte odpovedať na otázky, ako je finančná situácia spoločnosti. Za týmto účelom vychádzame z finančných výkazov, výkazu ziskov a strát, výkazu peňažných tokov, výkazu zmien vlastného imania a súvahy. Musíme určiť, ktoré sú príjmy, výdavky, fixné a variabilné náklady, aktíva (fixné, bežné, nehmotné …) a prostriedky financovania. Na záver získate závery, ako je stanovenie ziskovosti podľa obchodných línií, podľa geografických oblastí atď.
- Vymedzenie cieľov v strednodobom horizonte: Odpoveď na kľúčovú otázku. Kde bude spoločnosť o päť rokov? Ciele by mali byť náročné, ale musia byť konkrétne, merateľné, dosiahnuteľné a realistické. Počnúc konečným cieľom stanovíme stredné ciele v kratších časových rámcoch:
- Krátkodobé ciele pre tento rok, ktorý umožní ustanoviť ročný rozpočet na jeho plnenie.
- Strednodobé ciele na ďalšie roky od 2 do 5 rokov a vychádzajú zo základne plnenia tých krátkych. Preto sú cieľmi, ktoré môžu znamenať bod obratu v celkovom plnení plánu.
- Dlhodobé ciele na horizont začínajúci sa na 5 rokov. Predstavujú pre organizáciu najvýznamnejšie zmeny vzhľadom na východiskovú situáciu a zohľadňujú víziu a poslanie spoločnosti.
- Definícia stratégií: Stratégie musia byť zamerané na dosiahnutie prechodných cieľov a konečného cieľa. Z krátkodobého hľadiska je dôležité zabezpečiť finančnú životaschopnosť. Preto bude nevyhnutné zamerať sa na likviditu s prísnymi nákladovými politikami a vyhnúť sa vysokému dlhu, ktorý financuje nerelevantné aspekty.
- Vyhodnotenie získaných výsledkov: S cieľom zistiť, či napĺňame stanovené ciele, alebo či sa odchyľujeme od plánu. Je dôležité stratégiu z času na čas prehodnotiť, napríklad každý štvrťrok, semester alebo ročne. Urobíme tiež potrebné úpravy zavedením nových vstupov, ktoré sa v organizácii vytvárajú.
Výhody a nevýhody finančného plánovania
Po absolvovaní kurzu bude jednoduchšie robiť obchodné rozhodnutia a vyhnúť sa alebo kontrolovať riziká vyplývajúce z vykonania jednej alebo druhej akcie, koordinovať oddelenia okolo rôznych predtým vytvorených projektov, veľmi dobre poznať investičné potreby, ako aj financovanie a správne odchýlky akéhokoľvek druhu.
Príliš veľa plánovania alebo príliš rigidný plán by však spoločnosti mohlo sťažiť lepšie prispôsobenie sa zmenám.