Potvrdenie je finančný produkt, pri ktorom spoločnosť (klient) poskytuje integrálnu správu čakajúcich platieb svojim dodávateľom (príjemcom). Deleguje teda správu uvedených výplat na finančnú alebo úverovú inštitúciu.
Pri potvrdzovacej operácii je banka alebo úverová inštitúcia zodpovedná za správu platieb dodávateľom svojich klientov a spravidla ponúka financovanie obom stranám.
Inými slovami, dlžník (zákazník) aj príjemca (poskytovateľ) majú prístup k úveru z banky, aby mohla poskytnúť zálohu alebo uhradiť platbu.
Potvrdenie súvisí s postavou faktoring, ale konajú opačne. V prípade faktoringu je to poskytovateľ, ktorý hľadá úverovú inštitúciu, ktorá by ju financovala, a tým pokryla náklady na oneskorené platby od jej zákazníkov (dlžníkov).
Na druhej strane potvrdením je to zákazník jedného alebo viacerých dodávateľov, ktorý žiada banku, aby spravovala ich platby dodávateľom (dlhy).
Potvrdzujúci agenti
Na potvrdzovacej operácii sa zúčastňujú traja agenti: emitent, úverová inštitúcia a poskytovateľ.
Emitent hľadá úverovú inštitúciu, ktorá by optimalizovala správu svojich dlhov u dodávateľov (príjemcov). Ten môže počkať do vypršania platnosti svojej faktúry alebo požiadať úverovú inštitúciu o zálohu.
Na nasledujúcom diagrame vidíme mechanizmus:
Dodávateľská spoločnosť vystaví za svoje služby faktúru, zákazník ju prijme a pošle ju svojej úverovej inštitúcii. Uvedená inštitúcia následne ponúkne dodávateľovi zálohu na svoju faktúru (účtovanie provízie) alebo že platbu očakáva v deň splatnosti.
Úverová inštitúcia účtuje klientovi províziu alebo poplatok za službu správy ich dlhov. Okrem toho vám môže ponúknuť financovanie, aby ste mohli zaplatiť faktúry po dátume splatnosti. Ako protistrana vám bude subjekt účtovať provízie alebo úroky.
Výhody a nevýhody potvrdzovania
Medzi výhody a nevýhody potvrdzovania môžeme zdôrazniť:
- Z pohľadu emitenta (dlžníka): Výhody poukazujú na skutočnosť, že sa uľahčuje riadenie jej dodávateľov, zlepšuje sa schopnosť rokovať s bankou a je k dispozícii prístup k financovaniu. Medzi nevýhody patria náklady na administratívne služby a nemožnosť prístupu k platobným prostriedkom, ktoré úverová inštitúcia nezohľadňuje.
- Z pohľadu poskytovateľa (príjemcu): Medzi výhody poskytovateľa patrí vyššia bezpečnosť pri platení a možnosť rýchleho prístupu k financovaniu. Hlavnou nevýhodou sú zatiaľ náklady na financovanie (ktoré môžu byť vysoké).
- Z pohľadu úverovej inštitúcie: Medzi výhody pre subjekt patrí lepší prístup k zákazníkom, lojalita a väčší objem podnikania. Nevýhodou sú však náklady na správu a pravdepodobnosť zlyhania vášho zákazníka.