V priebehu histórie sa podvodom venovalo veľa ľudí, či už pyramídovými hrami alebo inými trikmi. Svet veľkého podnikania nebol ušetrený podvodníkom. Postavy ako Madoff, vedúci pracovníci Enronu alebo obchodník Nick Lesson spôsobili svojim kolegom straty v miliardách dolárov, a to buď podvodom, alebo len skrytím strát zo strachu, že ich vyhlásia. V tomto článku sa venujeme piatim najväčším podnikovým škandálom v histórii.
1. Prípad Madoff
Každý mal Newyorčana Bernarda Madoffa za finančného guru, napriek tomu vykonal najväčší podvod v histórii Wall Street. Jeho dedičstvom bol podvod o ničom inom a ničom menšom ako 50 000 miliónov dolárov.
Mnoho z nich bolo oklamaných Madoffom, vrátane bohatých verejných činiteľov alebo finančných spoločností, ako napríklad Fairfield Sentry, Kingate alebo Optimal. Madoff sľúbil vysoké výnosy, aby prilákal svojich klientov, napriek tomu používal pyramídovú hru.
Čo bol pyramídový podvod? Madoff navrhol výnosy v rozmedzí od 10 do 12%, ktoré vyplatil starším klientom z prostriedkov, ktoré dostal od nových klientov. Madoffovi sa spočiatku darilo dosahovať vynikajúce renomé, ale s krízou, ktorá zasiahla svetovú ekonomiku v roku 2008, prestali prichádzať noví zákazníci a Madoff nedokázal vyplatiť výnosy, ktoré sľúbil.
Americká justícia nakoniec odsúdila Madoffa za jeho podvod na trest 150 rokov väzenia.
2. Podvod Enronu
Na smutnom zozname podvodov veľkých firiem nájdeme energetickú spoločnosť Enron. Vznikla ako plynárenská spoločnosť, aj keď sa neskôr diverzifikovala na činnosti ako komunikácia, riadenie rizík a poistenie. Enron mal vzostupnú trajektóriu a bol klasifikovaný ako siedma najväčšia spoločnosť v USA.
Kľúčom ku škandálu Enron je použitie kreatívnych účtovníckych techník, to znamená, že spoločnosť sfalšovala účtovníctvo, a to všetko s podporou prestížnej audítorskej spoločnosti Arthur Andersen.
Už v roku 2001 sa reputácia spoločnosti Enron začala krútiť, keď vyšlo najavo, že spoločnosť bola zapojená do úplatkárstva a ovplyvňovala obchodovanie. V tom istom roku sa zistilo, že jeho účty, zostavené za spolupráce audítora Arthura Andersena, skrývali obrovský dlh. Akcie spoločnosti Enron, ktoré sa na svojom vrchole obchodovali za cenu blízku 90 USD, klesli na menej ako 1 USD. Zamestnanci tiež utrpeli následky tohto podvodu a tisíce z nich prišli o prácu.
Zoči-voči tejto situácii bol Enron nútený vyhlásiť bankrot. Medzi zodpovednými bol aj Kenneth Lay, zakladateľ spoločnosti, ktorý bol uznaný vinným z podvodu, ale po smrti v roku 2006 si svoj trest neodpykal. Ďalším vinníkom je Jeffrey Skilling, účtovník strojcu prípadu Enron, ktorý si momentálne odpykáva 24-ročný trest väzenia.
3. Banka blokovania
Barings Bank, ktorú v 18. storočí založil sir Francis Baring, bola najstaršou britskou obchodnou bankou. Taká bola jej prestíž, že to bola banka, ktorú uprednostňovala kráľovná Alžbeta II. Ako zodpovedný za tento podvod sme našli Nicka Leesona, riaditeľa spoločnosti Barings v Singapure, ktorý spôsobil, že celá banka bola vyhlásená za platobne neschopnú.
Leeson začal vzostupnú kariéru a stal sa veľmi uznávaným mužom vo svete financií. Bankár dosiahol veľké osobné a bankové výhody investovaním do takzvaných futures.
Futures trh sa však obrátil proti Leesonovi a prišli prvé straty. Nick Leeson vytvoril účet 88888, pomocou ktorého skryl všetky straty a katastrofy zo svojich investícií. Leeson bez toho, aby na neho dohliadali jeho nadriadení, pokračoval v agresívnej politike, ktorá viedla k veľkým dlhom.
Audítori odhalili Leesonov podvod v čase, keď sa blížil okamihu, keď prezident Barings Bank dostal nótu, v ktorej Leeson priznal svoje činy. Bolo príliš neskoro. V roku 1995 bola banka vyhlásená za platobne neschopnú a nakoniec ju kúpila holandská banková a poisťovacia spoločnosť ING.
Podvod bol tak známy, že sa nakrútil film so známym hercom Ewanom McGregorom, ktorý sa volá „The Big Bluff“. Film, ktorý na stránkach Economy-Wiki.com považujeme za jeden z 23 najlepších finančných, obchodných a ekonomických filmov.
4. Úpadok stránky World.com
World.com bola veľká americká telefónna spoločnosť, ktorú v 90. rokoch vytvoril Bernard Ebbers. Na vrchole, počas telekomunikačného rozmachu, mala spoločnosť hodnotu 180 miliárd dolárov.
Problémy World.com začali silnou konkurenciou medzi telekomunikačnými spoločnosťami. Vypukli divoké cenové vojny a vzostup odvetvia mobilných telefónov, zanedbávaný webom World.com, znamenal začiatok úpadku spoločnosti.
Opäť čelíme obchodnému škandálu, v ktorom sa účtovníctvo používa na skrytie reality spoločnosti. V takom prípade boli nesprávne vyúčtované podnikové výdavky v hodnote miliárd dolárov, čo nakoniec spôsobilo účtovnú dieru, ktorá doviedla World.com do bankrotu.
Rovnako ako v prípade iných podvodov, najväčšími stratami boli akcionári, ktorí videli, že hodnota ich akcií klesla pod 1 $, a tisíce zamestnancov spoločnosti, ktoré prišli o prácu. Na druhej strane Bernard Ebbers, ktorý bol jeho výkonným riaditeľom, bol nakoniec súdený a odsúdený na 25 rokov väzenia. Je tiež potrebné dodať, že do tohto škandálu bol zapojený audítor Arthur Andersen.
5. Parmalat
Spoločnosť Parmalat bola založená v Taliansku v roku 1961 a venovala sa výrobe a marketingu mliečnych výrobkov. Spoločnosť bola konsolidovaná v potravinárskom sektore a dosiahla 36 000 zamestnancov. Jeho úspech z neho urobil skutočnú obchodnú ríšu v Taliansku.
V roku 2003 spoločnosť Parmalat vydala sériu dlhopisov, ktoré boli prekvapením pre Calisto Tanzi, zakladateľa spoločnosti. Tanzi sa rozhodol prepustiť Fausta Tonnu, svojho finančného riaditeľa. Nové vedenie zistilo, že dlhy spoločnosti Parmalat boli oveľa vyššie ako tie, ktoré boli v súvahách.
Ďalším vyšetrovaním sa zistilo, že spoločnosť skrýva svoje straty na bankových účtoch v karibských a juhoamerických krajinách. Mnoho akcionárov pri sprenevere Parmalatu prišlo o svoje úspory a jeho kolaps mal výrazný dopad na taliansku ekonomiku.
Za tento podvod sú zodpovední hlavne Calisto Tanzi a Fausto Tonna, obaja, ktorí nariadili sfalšovanie účtov, aby zakryli dlhy Parmalatu. Taliansky podnikateľ Tanzi, ktorý bol symbolom úspechu, bol uväznený v priebehu niekoľkých hodín po vyhlásení pozastavenia platieb zo strany Parmalatu.
Spoločnosť skrachovala a prežiť dokázala iba vďaka zásahu talianskeho štátu. Už v roku 2005, po zotavení z pádu, sa Parmalat opäť dostal na burzu.