Diskontná línia je finančná operácia, pri ktorej sa banka zaviaže poskytnúť klientovi komerčný úver poskytnutý tretím osobám.
Banka poskytne zákazníkovi zálohu v sume nižšej, ako je hodnota komerčného úveru. Tento rozdiel vyplýva z úrokov, provízií a iných výdavkov prenesených na klienta za operáciu. Čím sú teda tieto výdavky vyššie, tým nižšia je suma, ktorú zákazník od banky dostane. Výhoda banky spočíva v tom, že klientovi zaplatí menšiu sumu, ako akú dostane od tretej strany.
Zľavová linka je typ operácie, ktorá dnešným spoločnostiam poskytuje vysokú funkčnosť. Umožňuje im transformovať komerčný úver, ktorého platnosť vyprší o niekoľko mesiacov, na okamžitú likviditu a zvládnuť prípadné nesúlady v pokladnici.
Faktory, ktoré je potrebné zohľadniť v zľavovom riadku
Toto sú hlavné faktory, ktoré je potrebné zohľadniť v zľavovej linke:
- Zmena práva na zber: Ak finančná inštitúcia diskontuje úver pre klienta, získava právo požadovať od neho úver namiesto tretej strany. To znamená, že banka sa stáva veriteľom úveru voči tretej osobe.
- Úroky a provízie: Klient bude platiť úroky na základe predpokladaného kapitálu a splatnosti komerčného úveru. Okrem toho vo vzťahu banka-klient môžu byť ustanovené ďalšie druhy výdavkov, ktoré majú vplyv na klienta. Môžu to byť tieto náklady: poplatky za správu, provízia za nezaplatenie, notárske poplatky atď.
- Záruky: Finančná inštitúcia môže požiadať klienta o poskytnutie záruk na poskytnutie zľavy. Účelom je pokúsiť sa zabezpečiť vyplatenie kreditu v prípade nesplácania treťou stranou.
- Vypršanie platnosti zľavového riadku: Je to veľmi dôležitý prvok. Po dni splatnosti bude banka požadovať úhradu dlhu od tretej strany. Ak platbu odmietnete, finančná inštitúcia bude mať problém. V takom prípade bude banka požadovať (spravidla), aby zákazník, ktorý otvoril úverový limit, uskutočnil platbu.
- Analýza rizík: Finančná inštitúcia vykoná vyčerpávajúcu analýzu rizika nezaplatenia vzhľadom na charakter operácie. Pred poskytnutím zľavy sa banka musí ubezpečiť, že úver bude vyplatený. Preto bude úroková sadzba operácie závisieť od rizika zlyhania, ktoré banka vymyslí.
Matematický výpočet zľavy na riadku zľavy
Na výpočet diskontovanej sumy použije banka jednoduchý zákon o komerčných zľavách. Tento zákon ustanovuje, že zľavy sú úmerné dĺžke trvania zľavy a predpokladanému kapitálu. Matematicky diskontný faktor použitý finančnou inštitúciou na úver, ktorý sa má diskontovať, je:
D (n) = 1 - (d n)
Kde:
d: Je to diskontná sadzba alebo úroková sadzba použitá bankou.
n: Je to splatnosť úveru, ktorá sa zvyčajne uvádza v dňoch, s ročnou základňou 360 dní.
Preto vynásobením tohto zľavového faktora čiastkou, ktorá sa má diskontovať, získame sumu, ktorú zákazník dostane.
Príklad zľavovej linky
Poďme si predstaviť, že spoločnosť poskytne komerčný úver zákazníkovi vo výške 50 000 dolárov so splatnosťou 120 dní. A spoločnosť, vzhľadom na svoje potreby v oblasti likvidity, ide ju diskontovať do finančnej inštitúcie. Finančná inštitúcia súhlasí s tým, že vám poskytne zľavu, ale s úrokovou sadzbou 5%. Pozrime sa na výsledok operácie:
Ak vypočítame diskontný faktor, ako je definované vyššie:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Ak použijeme tento zľavový faktor na sumu, ktorá sa má diskontovať:
50.000*0.983=49.150
Banka nám preto vyplatí zálohu o 850 dolárov menej, ako je hodnota pôvodného úveru, ktorý sa má diskontovať.