Účet stavebného sporenia je sporiaci produkt, ktorého príspevky sú určené na kúpu alebo rekonštrukciu domu.
Hlavným cieľom účtu stavebného sporenia je kúpa alebo sanácia domu. Kúpa domu zvyčajne zahŕňa najväčšie výdavky z peňazí, ktoré človek v živote zarobí. Vzhľadom na veľkosť domu je veľmi bežné požiadať banku o pôžičku. Táto pôžička je vďaka svojim vlastnostiam známa ako hypotéka. Samozrejme, ak je hodnota domu povedzme 100 000 eur, banka 100 000 eur neponúka. Vždy ponúkajte menej. Preto je potrebné ako vstup uviesť rozdiel medzi úverom a cenou domu, ktorý sa má kúpiť.
To znamená, že dom má hodnotu 100 000 eur a banka mi požičia 80 000 eur. Preto na kúpu domu musím prispieť sumou 20 000 eur (vstupné). Cieľom účtu stavebného sporenia je získať týchto 20 000 eur. Preto je tento produkt fiškálne nakonfigurovaný tak, aby uľahčil kúpu domu alebo rehabilitáciu obvyklého pobytu.
Charakteristika účtu stavebného sporenia
Aj keď je činnosť podobná bežnému účtu, účet stavebného sporenia má nasledujúce vlastnosti:
- Príspevky na tento účet sa musia použiť výlučne a výlučne na kúpu domu alebo na rehabilitáciu obvyklého pobytu. V opačnom prípade musí vlastník účtu vrátiť daňové výhody s tým spojené.
- Podľa legislatívy to predstavuje daňovú úsporu na príspevku. Táto daňová úspora má obmedzenia, aby pomohol tým, ktorí to najviac potrebujú, nie veľký kapitál.
- Zvyčajne ponúka atraktívnejšie výnosy (vrátane daňových stimulov) ako bežný účet alebo tradičný vklad.
- Úroky generované účtom domáceho sporenia majú zvyčajne rovnaké daňové zaobchádzanie ako úroky generované vkladom.
- Je zameraný hlavne na najmenších.
- Jej existencia závisí od podmienok financovania, ktorým podliehajú subjekty, ktoré ju ponúkajú, a od platných právnych predpisov.
Kritika účtu stavebného sporenia
Aj keď ide o opatrenie, ktoré sa snaží pomôcť tým, ktorí nemajú dostatok úspor, niektorí odborníci sa domnievajú, že kupujúcim skutočne nepomôže. Štát predpokladá, že bude mať nižší daňový príjem (z dôvodu odpočtov z účtov stavebného sporenia), ale na oplátku budú mať vlastníci týchto účtov viac možností na získanie domu. Niektorí odborníci však naznačujú, že vývojári sú si tejto výhody vedomí a zvyšujú ceny na základe disponibilného príjmu.
To znamená, že z teoretického hľadiska by sme museli predpokladať, že ponuka zostáva konštantná, pretože so zvyšujúcim sa dopytom (vďaka tomu, že si ľudia môžu ľahšie kúpiť domov) ceny stúpajú. Graficky by to vyzeralo takto:
