Záručný list je dokument, ktorý ustanovuje prísľub platby, keď emitent preberá zodpovednosť za finančné záväzky tretej strany.
Tento typ dokumentu predstavuje krytie pre poskytovateľa. Bežne sa používa na zobrazenie platobného záväzku zákazníka. V takom prípade sa inštitúcia, ktorá vydala záručný list, nazýva ručiteľom.
V tomto zmysle ručiteľ koná jednoducho ako kolaterál. Inými slovami, platba dodávateľovi zostáva povinnosťou zákazníka.
Prečo požadovať záručný list?
Tu je niekoľko dôvodov, ktoré motivujú žiadosť o záručný list:
- Organizácia môže požiadať o záručný list, ak jej dodávateľ pochybuje o jej schopnosti platiť.
- Dodávateľ nechce ponúknuť zákazníkovi úver, pretože ide o rokovania s novým zákazníkom.
- Klient nemá dobrú povesť solventnosti ako nová spoločnosť na trhu.
- Transakcia, ktorá sa vykonáva, je mimoriadna, to znamená, že organizácie nepatria do tej istej pobočky.
Viete, kedy máte požiadať o záručný list s príkladom
Predpokladajme obchodnú transakciu medzi zákazníkom Alpha a dodávateľom Beta. V tomto prípade môžeme predpokladať niektoré z predpokladov predchádzajúceho bodu:
- Alfa je novovzniknutá spoločnosť,
- Alfa nie je pravidelným zákazníkom organizácií podobných Bete,
- Beta si neželá poskytnúť úver spoločnosti Alpha, príp
- Beta pochybuje o platobnej schopnosti Alfa.
V žiadnom prípade nemožno transakciu uskutočniť za predchádzajúcich podmienok. Spoločnosť Beta v zásade nemá žiadnu záruku, že Alfa bude schopná objednávku zaplatiť. Alfa však môže požiadať svoju finančnú inštitúciu o záručný list, ktorý rozptýli pochybnosti spoločnosti Beta o tejto operácii. Napokon vydanie listu umožňuje organizáciám uskutočniť transakciu s vyššími zárukami pre obe strany.
Rozdiel medzi akreditívom a záručným listom
Hlavné rozdiely medzi akreditívom a záručným listom sú tieto:
| Záručný list | Akreditív | |
| Problém | Môže byť vydaný renomovanou nefinančnou inštitúciou, ktorej poskytovateľ dôveruje. Napríklad: materská spoločnosť v mene dcérskej spoločnosti. | Vydáva ju v zásade finančná inštitúcia. Napríklad: banka. |
| Úver | Nie je to úver pre zákazníka v užšom slova zmysle. Inštitúcia platí iba v prípade porušenia zmluvy klientom. | Je to úver pre klienta a banka sa zaväzuje platiť v jeho mene. |
| Pokrytie | Môže, ale nemusí pokrývať celú platbu transakcie. | Tento nástroj predpokladá celkovú platbu kúpno-predajnej zmluvy. |
| Rozsah | Môže trvať jeden rok a môže sa použiť na uskutočnenie rôznych transakcií v rovnakom časovom období u toho istého poskytovateľa. | Obmedzuje sa na transakciu predpokladanú v zmluve. |