Auditom súladu sa rozumie ten spôsob auditu, pri ktorom sa taxatívne overuje, či spoločnosť alebo inštitúcia dodržiava nariadenia a právne predpisy zodpovedajúce jej odvetviu, prostrediu alebo územiu.
Vykonaním auditu súladu má množstvo spoločností všetkého druhu nástroj na kontrolu a zabezpečenie osvedčených postupov.
Tento typ sa zameriava na všetky súčasné právne predpisy, ktoré sa každodenne dodržiavajú z ekonomického hľadiska z prevádzkového a administratívneho hľadiska.
Alternatívne správne vykonávanie tohto typu mechanizmu zaisťuje
spoločnosti, že ich vnútorná kontrola funguje správne, aby sa zabránilo ich nedodržiavaniu
predpisy a poruchy systému.
V rámci tohto typu hodnotení prechádzajú aj dôležité podrobnosti, napríklad správne
príprava alebo školenie pracovných síl podľa vykonávanej činnosti, pozornosť bezpečnostným opatreniam ustanoveným zákonom alebo fungovanie štruktúr spoločnosti, s prihliadnutím na hospodársky sektor, v ktorom vykonáva svoju prácu.
Funkcie auditu súladu
Táto modalita auditu má rad charakteristických vlastností, ktoré ju odlišujú od iných typov auditu:
- Dôkladne analyzuje celkové finančné operácie uskutočnené spoločnosťou alebo inštitúciou, ako aj všetky administratívne kroky
- Táto štúdia nevyhnutne vyžaduje dôkladné preštudovanie všetkej existujúcej dokumentácie vo forme správ alebo externých prezentácií informácií a finančných, právnych alebo administratívnych záležitostí.
- Hodnotí každodennú obchodnú činnosť s právnym rámcom územia, na ktorom sa spoločnosť nachádza, a hľadá možné nezrovnalosti alebo anomálie.
- Do úvahy sa berú aj vnútorné predpisy spoločnosti vyjadrené v jej stanovách a kódexoch nad rámec vyššie uvedených územných predpisov.
- Kontrolór súladu musí byť neustále aktualizovaný, pričom si musí byť vedomý neustálych zmien, ktoré sa dejú v rôznych odvetvových, územných alebo vnútroštátnych / nadnárodných právnych predpisoch.
- Po zistení nedostatkov vnútornej kontroly spoločnosti by mal audit súladu položiť základy pre jej zlepšenie alebo nápravu.
- Napriek týmto výrazným nuansám sa audit súladu snaží o to isté ako zvyšok existujúcich výrazov v oblasti auditu: zlepšenie fungovania obchodných spoločností a dosiahnutie lepšej úrovne vnútornej efektívnosti podľa určitých parametrov alebo štandardov.
Jednoduchým príkladom tohto typu hodnotenia by mohla byť štúdia o chemickej spoločnosti.
Audit dodržiavania predpisov bude sledovať, či postupuje v súlade s zákonnosťou, pokiaľ ide o odborné školenie zamestnancov a technikov. Zároveň sa analyzuje, či sa nakladanie s odpadmi vykonáva legálne, a uviesť ďalší kľúčový bod.