Taliansky systém splátok je taký, v ktorom sa dlžník zaväzuje splácať neustále splátky kapitálu v každom období, takže výška úrokov a pravidelných splátok sa bude s každou splátkou meniť.
To, čo tento systém robí, je zahrnutie splátky na splácanie konštantnej časti požičaného kapitálu. Toto sa počíta ako pevná suma alebo percento z celkovej sumy. To, čo sa neustále mení, sú teda úroky a samotný poplatok. Posledne menovaná by predstavovala súčet kapitálu (Ck) a úrokov (Ik) za každé obdobie. V cvičení na konci to uvidíme jasnejšie.
Najbežnejším príkladom tohto typu splácania úveru sú kreditné karty, keď si zvolíme formu platby pozostávajúcu z percenta z požičaného kapitálu. Týmto spôsobom budeme neustále platiť neustále množstvo kapitálu a bude sa líšiť úrok a konečná splátka, ktoré sa majú zaplatiť.
Anuita, úroky a istina v talianskom amortizačnom systéme
Prvým krokom je výpočet konštantnej výšky kapitálu amortizovaného v každom období (A). Keď to máme, vypočítame úrokovú sadzbu vynásobením nesplateného kapitálu v predchádzajúcom období úrokovou mierou úveru. Nesplatený kapitál každého okamihu sa počíta odčítaním amortizovaného kapitálu (A) tohto obdobia od predchádzajúceho. Nesplatený kapitál bude predstavovať rozdiel medzi umorovaným kapitálom predchádzajúceho obdobia a okamihom výpočtu.
Všetky body, s výnimkou výpočtu amortizovanej splátky kapitálu (A), sú podobné ako v prípade iných pôžičiek, ako sú francúzske alebo nemecké pôžičky. Boli by to tieto vzorce:
- DO: Neustále splátky kapitálu.
- do: Pravidelný poplatok za platbu.
- Spolu: Požičaný kapitál.
- n: Počet období.
- Ik: Aktuálne záujmy k.
- Ck: Momentálne kapitál živý K.
- i: Úroková sadzba z úveru.
Príklad pôžičky umorovanej talianskou metódou
Poďme si predstaviť pôžičku so začiatočným kapitálom 10 000 EUR (Co), za ktorú nám banka účtuje ročný efektívny úrok (i) 3% a má byť splatený za 5 rokov (n). Amortizačná tabuľka by vyzerala takto:
V talianskom amortizačnom systéme podľa príkladu overujeme, či je amortizovaná kapitálová splátka pre každé obdobie konštantná a predstavuje 2 000 EUR. Jeho výpočet je jednoduchý, pôžička sa vydelí počtom období. Na druhej strane sa znižujú záujmy rovnako ako živý kapitál. Napokon sa anuity, rovnako ako vo francúzskej metóde, počítajú ako suma amortizovaného kapitálu plus úroky a sú na rozdiel od predchádzajúcej premenlivé v tom, že boli konštantné.
Francúzsky systém amortizácieNemecký amortizačný systém