Čo je a ako sa počíta kapitálový pomer banky?
Finančná regulácia je jedným z aspektov, kde sa na finančných trhoch uskutočnilo väčšie množstvo reforiem. V dôsledku rôznych udalostí, ku ktorým došlo od pádu Lehmnan Brothers, regulácia stlačila okraje rôznych aktérov finančných systémov, najmä finančných inštitúcií.
Bazilejský výbor zverejnil v januári 2013 dokument, ktorý obsahoval smery reformy regulačného rámca bankového kapitálu (Bazilej III). Tento dokument zavádza vyššie kapitálové požiadavky so zameraním predovšetkým na požiadavku vyšších Core Tier 1 a vo väčšej schopnosti kapitálových nástrojov absorbovať straty.
Týmto spôsobom Bazilej III zvyšuje Core Tier 1 minimálne do 7%. Z jeho strany vyžaduje minimá aj v iných kategóriách kapitálu, ako napr Dodatočná úroveň 1 (AT1) pri 1,5% a Úroveň 2 pri 2%.
Okrem toho a s postupnou implementáciou od roku 2016 do roku 2018 sú potrebné proticyklické kapitálové rezervy vo výške 2,5%, ktoré je možné použiť v obdobiach hospodárskej recesie.
Jeho výpočet je veľmi jednoduchý, vlastné imanie vydelené rizikovo váženými aktívami.
Predstavme si, že máme zostatok v banke, kde je aktívum tvorené z nasledujúcich položiek:
- Vklady vo finančných inštitúciách: 3 000 miliónov.
- Krátkodobý fixný príjem na predaj: 2 000 miliónov.
- Dočasná akvizícia s pevným výnosom: 1 000 miliónov.
- Dlhodobý fixný príjem do splatnosti: 3 000 miliónov.
- Obchodné portfólio: 2 800 miliónov.
- Toxické aktíva: 1 000 miliónov.
- Úverové investície: 2 200 miliónov.
- Hotovosť: 33 000 miliónov.
- Vklady v centrálnych bankách: 500 mil.
Každá z týchto položiek musí byť vynásobená podľa koeficientu založeného na hodnotení daného aktíva, tie s vyšším rizikom budú vynásobené vyšším koeficientom a tie, ktoré majú bližšie k likvidite (peňažný trh), budú vynásobené nulou alebo jednou veľmi malý koeficient.
Napríklad ak máme v súvahe aktíva (Krátkodobý fixný príjem na predaj: 2 000 miliónov) a v celom rozsahu má úverový rating A +, potom sa týchto 2 000 miliónov vynásobí koeficientom 25. %, pretože nemá veľké riziko a na výpočet pomeru (2 000 * 0,25) = 500 miliónov bude mať veľmi malú váhu.
AAA až AA- (- riziko)
A + až A-
BBB + až BBB-
BB + až B-
Pod B-
Žiadne hodnotenie (+ riziko)
Týmto spôsobom získame menovateľa, zatiaľ čo čitateľ sa objaví v pasívach súvahy (Vlastné imanie a ďalšie).
Ďalej vám necháme video, kde je podrobne vysvetlené Čo je kapitálový pomer a ako sa počíta.
