Faktoring - čo to je, definícia a koncept

Faktoringová zmluva je operácia postúpenia úveru, ktorý má spoločnosť zhromaždiť, v prospech finančnej inštitúcie.

Inými slovami, factoring je prevod faktora (odtiaľ názov factoringu) obchodnej povahy jeho vlastníkom na špecializovaný subjekt, zvyčajne finančný subjekt, výmenou za dohodnutú cenu.

Predstavte si situáciu, že spoločnosť, ktorá má splatné faktúry so zákazníkom do 4 mesiacov a je splatná, sa rozhodne previesť tieto svoje práva na banku, a to výmenou za poskytnutie peňazí a vyúčtovanie úrokov a provízie z preddavku peniaze, z ktorých je dlžníkom.

V tomto zmysle môže banka, ktorá získa faktor, prevziať riziko neplatenia zo strany klienta alebo nie, v závislosti od toho, čo je dohodnuté v zmluve

Rôzne modality faktoringovej zmluvy

V rámci faktoringovej operácie existuje niekoľko spôsobov:

• Faktoringová zmluva bez pevného pridelenia úverov. Môže to zase viesť k:
  • Bezregresný faktoring: Získanie úverov voči klientom bankou bez postihu voči postupcovi znamená, že v prípade nesplácania banka preberá riziko platobnej neschopnosti.
  • Faktoring s využitím: V takom prípade sa postúpenie úverov vykonáva pomocou doložky „pro solving“, to znamená, že ak dlžník nesplatí faktor (banka), získa svoj úver u postupcu. V takom prípade je táto operácia rovnaká ako banková zľava alebo potvrdenie.
• Faktoringová zmluva s pridelením kreditov v inkasnej komisii. S postupiteľom neexistuje žiadna finančná operácia ako taká, ale ten čaká na výsledok správy inkasa faktorovou spoločnosťou. Keď dlžník zaplatí, bude to vtedy, keď postupca inkasuje.

Faktoringová zmluva, rovnako ako potvrdenie, tvorí jednu zo základných operácií financovania v sektore komerčného bankovníctva. Umožňuje banke zachytiť príjem prostredníctvom provízií a úrokov, zatiaľ čo prevodca práv predpokladá nominálne množstvo dokumentov o právach na inkaso a môže byť financovaný za nízku cenu.