Petty Cash - čo to je, definícia a koncept

Drobná hotovosť je skupina peňazí spoločnosti určená na krátkodobé pokrytie mimoriadnych a naliehavých požiadaviek, zvyčajne v malom množstve.

Inými slovami, drobná hotovosť je fond, ktorý sa použije na pokrytie mimoriadnych výdavkov, ktoré nie sú naprogramované v rozpočte spoločnosti a ktoré nemožno zaplatiť šekom ani na úver.

Ide o to, aby bolo možné disponovať s finančnými prostriedkami v hotovosti proti nepredvídaným výdavkom bez toho, aby ste k tomu potrebovali súhlas vedenia. Tieto výdavky však musia byť oprávnené a zvyčajne sa vyžaduje príslušný doklad o zaplatení.

Ďalším problémom, ktorý je potrebné vziať do úvahy, je to, že drobné hotovosti zvyčajne stráži zamestnanec, ktorého budeme nazývať pokladníkom. Za správu fondov bude zodpovedať vedeniu.

Rovnako je dôležité zdôrazniť, že drobné hotovosti nemôžu voľne používať zamestnanci ani riadiaci pracovníci spoločnosti.

Čiastka tejto drobnej hotovosti sa tiež môže z času na čas obnoviť, pričom sa zachová minimálna suma stanovená organizáciou.

Výdavky financované z drobnej hotovosti

Medzi výdavkami financovanými z drobných hotovostí nájdeme predovšetkým:

• Diéty a cestovanie: Rozpočet pridelený zamestnancovi na uskutočnenie cesty, v tomto prípade z dôvodov pracovnej činnosti.
• Mobilita: Nevyhnutné výdavky na pokrytie presunu pracovníkov, aby mohli vykonávať prácu, ktorú od nich vyžaduje spoločnosť.
• Kancelárske potreby: Za drobné peniaze bolo možné kúpiť písacie potreby, ako napríklad písacie potreby, tlačiarenské farby a ďalšie.
• Lekárnička: Nadobúdanie liekov a ďalších vecí, ktoré musí spoločnosť riešiť pri mimoriadnych udalostiach v oblasti zdravia.
• Opravy: Môže byť potrebné udržiavať zariadenia alebo strojové zariadenia potrebné na chod firmy.

Drobná hotovosť a hotovostný tok

Na udržanie zostatku na hotovostnej hotovosti bez vzniku dlhu je potrebné, aby spoločnosť generovala pozitívny hotovostný tok. To znamená, že je nielen dôležité dosiahnuť ziskové rozpätie pre obchodnú činnosť, ale aj zabezpečiť organizácii príjem v hotovosti.

Aby sme tomu lepšie porozumeli, predpokladajme, že firma uskutočňuje predaj, ktorý generuje ziskovosť. Ak by sa však dôležitá časť týchto operácií poskytla na pôžičku a ťažkosti s inkasovaním, mohla by mať spoločnosť problémy s vkladom peňazí a držaním finančných prostriedkov v hotovosti, pokiaľ sa nezadĺži kvôli hotovosti.