Prepojená jednotka je finančný produkt určený na úspory a investície. Tento produkt je štruktúrovaný aj podľa životného poistenia.
Prepojenou jednotkou je teda životné poistenie. Prostredníctvom nich možno dostupné úspory investovať do koša podielových fondov, dlhopisov alebo akcií. Na jednej strane sa časť splateného kapitálu použije na zaplatenie poistného, zatiaľ čo zvyšok, ktorý je zvyčajne vyšší ako poistné, sa investuje do investičného portfólia.
Poistený v investičnom vzťahu preberá investičné riziko.
Súčasťou tohto produktu je aj poistenie pre prípad smrti.
Kto môže investovať do prepojenej jednotky?
Každý, kto chce sporiť a ziskovať svoje úspory, môže investovať do prepojenej jednotky. Potenciálnym klientom prepojenej jednotky je však ten sporiteľ, ktorý si z dlhodobého hľadiska a s prihliadnutím na riziko, ktoré z toho vyplýva, želá striedať svoje investície a investovať do diverzifikovaného produktu.
Tiež produkt, s ktorým už máte uzatvorené životné poistenie.
Ako funguje prepojenie jednotiek?
Fungovanie prepojenej jednotky je založené na preferenciách klienta.
V tomto zmysle ponúka produkt všetky druhy nástrojov, ktoré sú schopné prispôsobiť uvedený produkt preferenciám žiadateľa. Preto je to klient, ktorý rozhoduje o kapitále, ktorým prispieva do fondu, o výške svojho príspevku, periodicite príspevkov, ako aj o investičných fondoch, do ktorých chce investovať. Okrem toho, s prihliadnutím na to, že klient uzavrie kontrakt s produktom, môže vykonávať zmeny vo svojej investičnej stratégii toľkokrát, koľkokrát si praje, s výnimkou situácií, keď je za vykonané zmeny účtovaná malá provízia.
Týmto spôsobom, ako sme povedali, klient rozhoduje o peniazoch, ktorými chce prispieť, o tom, ako nimi chce prispieť, a tiež o tom, kedy nimi chce prispieť.
Zdaňovanie prepojenej jednotky
Aby jednotka, ktorá má byť prepojená, mala zaniknúť, musia nastať dve okolnosti: že zmluvná osoba zomrie alebo že poistený splatí vložený kapitál.
V prvom prípade, ak klient zomrie, musia oprávnené osoby zaplatiť kapitál za dedičskú daň.
Ak je to však klient, ktorý chce vykonať odkúpenie, musí zaplatiť príjem z prepojenej jednotky, pričom zaplatí iba hodnotu poistenia v čase vyplatenia mínus vložený kapitál, daňou z príjmu fyzických osôb.
Ako sme už povedali, toto je zdaňovanie tohto produktu v Španielsku. V iných krajinách nemusí mať toto nariadenie fiškálnu platnosť.