The združovanie hotovosti Pozostáva zo stupňa centralizácie správy, riadenia a riadenia pokladnice skupiny spoločností.
Tento stupeň centralizácie bude znamenať väčšie alebo menšie delegovanie zodpovedností na finančnej a účtovnej úrovni na dcérske spoločnosti alebo satelitné spoločnosti skupiny alebo skupiny spoločností. Čím vyšší stupeň, tým väčšia centralizácia riadených zdrojov.
Druhy združovania peňazí
V súlade s usmerneniami ECB (Európska centrálna banka) patria triedy združovanie hotovosti oni sú tí, ktorí vystavia ďalej:
- Cash pooling jediný účet. Spočíva v tom, že pri denných platbách a inkasách bude mať jeden právny účet spoločnosť. Môžu existovať ďalšie účty, ktoré by sa používali na vykonávanie transakcií medzi spoločnosťami v skupine.
- Cash pooling fyzický. Známejšie ako „fyzické združovanie hotovosti“. Spočíva v delegovaní úloh spojených s inkasom a platbami spoločností na rôzne účty, pričom nezávisí iba od jedného nadradeného účtu.
- Cash pooling. Známejšie ako „národné zhromažďovanie hotovosti“. Spočíva opäť v delegovaní možnosti uskutočňovať inkasá a platby na rôzne účty, s jedinou výnimkou, že je vytváranie dlhov alebo záväzkov medzi spoločnosťami patriacimi do tej istej skupiny vetované.
Okrem toho môžeme nájsť ďalšie typy združovanie hotovosti ktoré sa už netýkajú spôsobu legálneho fungovania, ale produktu, ktorý je možné uzavrieť v banke.
Niekoľko príkladov výrobkov z združovanie hotovosti sú od bodu po bode (automatické účtovanie medzi skupinovými účtami na základe matice); pozametajte podľa dňa a dátumu valuty (tentokrát by sa jednalo o zverejnenie, ktoré by sa uskutočnilo na konci dňa); a zametanie k pevnému dátumu mesiaca (účtovanie celkových zostatkov mesačne medzi skupinovými účtami).
Výhody a nevýhody združovania hotovosti
Ako každá obchodná stratégia, má aj svoje klady a zápory. Vo svete podnikania zvyčajne neexistuje všeobecné pravidlo, ktoré by bolo univerzálne a absolútne. Potom musíme vziať do úvahy, že výhody a nevýhody združovanie hotovosti Budú mať rôzny vplyv v závislosti od faktorov, na ktoré sa vzťahuje, ako je typ odvetvia, vnútorné charakteristiky krajiny alebo organizácia a štruktúra spoločnosti.
To znamená, že výhody, ktoré môžeme nájsť, ak túto metódu správne implementujeme, by boli:
- Úspora nákladov na správu a účtovnú správu štátnej pokladnice. Duplikácii oddelení tohto typu sa zabráni, pokiaľ to nie je nevyhnutné.
- Zjednodušený výhľad a kontrola nad pokladnicou. Je ľahšie identifikovať možné nezhody.
- Viac vyjednávacej sily vďaka vyššej rovnováhe. Stáva sa to preto, že namiesto toho, aby sme mali 10 účtov so 100 000 EUR, ak máme jeden s 1 miliónom EUR, naša pozícia v banke je iná.
Na druhej strane, hlavné nevýhody, ktoré môžeme pozorovať, sú:
- Strata miestneho riadenia, ktorá nás dištancuje z hľadiska komunikácie a empatie od zvyšku satelitných spoločností alebo dcérskych spoločností.
- Menšia diverzifikácia bankových aktív, pretože všetko by sa sústreďovalo najviac do jednej alebo dvoch bánk.
- Potreba vlastniť od prvej minúty organizačnú kapacitu, ktorá je efektívna a efektívna pri správe pokladnice, pretože skupina alebo skupina spoločností teraz závisí centrálne.
Dá sa povedať, že pri plnení výhod hráme dobre svoje karty a čo sa týka nevýhod, môžeme z tejto stratégie riadenia pokladnice vyťažiť maximum. Nakoniec by sme mali mať scenár, v ktorom klady budú prevažovať nad zápormi.
