Kontrola pokladnice - čo to je, definícia a koncept

Pokladničná kontrola sú všetky tie funkcie a procesy určené na kontrolu, správu a akreditáciu úloh peňažných tokov (inkasá a platby) organizácie.

V tomto zmysle musí byť pokladničná kontrola interná aj externá.

Interná pokladničná kontrola

Ciele pokladničnej kontroly by mali byť zamerané na plánovanie peňažných tokov s cieľom vypracovať dočasnú prognózu pokladnice týkajúcej sa platieb a inkasov plánovaných v danom roku tak, aby na účtoch nedochádzalo k hotovosti, aby bolo možné vyrovnať platby, ani existujú nejaké nevyužité zdroje zo zbierok, ktoré možno použiť na výnosnejšie činnosti alebo peňažné vklady.

Je tiež dôležité, aby pokladničná práca slúžila ako súčasť kontroly účtovníctva, ktorá zaznamenáva všetky pohyby prílevov a odtokov peňazí, a upozorňuje na ich motiváciu s uvedením dátumu a miesta.

Externá pokladničná kontrola

Z vonkajšieho hľadiska sú úlohy kontroly pokladnice určené na to, aby ponúkli manažmentu organizácií plánovanie pohybov hotovosti a strednodobé a krátkodobé predpovede budúcich tokov a odlevov peňazí. Takto je možné postupne plánovať prevody mzdových platieb, platieb dodávateľom, dodávkam a iných platieb rôznych kategórií na základe očakávania prijatia platieb od klientov, iných združených spoločností alebo odpredajov.

Spoločná kontrola pokladnice

Kontrola v pokladnici zase ukazuje, do akej miery musí mať tieto akcie podporu, dohľad alebo potvrdenie nadriadeného v závislosti od veľkosti a / alebo objemu operácie.

Napríklad existujú úlohy, pri ktorých vzhľadom na svoj význam potrebujú niekoľko firiem s rôznymi manažérmi alebo riaditeľmi, takže vzniká potreba nielen informovať viac ako jeden prvok, ale mať aj výslovný súhlas každého z nich, pričom To ukazuje väčšiu kontrolu a informácie medzi zodpovednými osobami.

Z vonkajšieho hľadiska sa treasury management zaoberá aj vo vzťahoch so zainteresovanými stranami mimo spoločnosti, ako sú banky alebo správa záruk, a to takým spôsobom, že spoločnosti poskytuje aplikácie, pomocou ktorých môže lepšie zhromažďovať informácie so zahraničím a byť schopný vyjednávať rôzne úvery, vklady alebo správu záruk a pokladnice, a tak dať organizáciám dôležité nástroje na každodenné základné riadenie činností.