Dňom valuty finančnej transakcie je dátum, ku ktorému sa vyrovná, to znamená dátum, ku ktorému sa transakcia uskutoční.
Všetky operácie majú dátum valuty, tak tie, ktoré existujú na maloobchodnom alebo maloobchodnom trhu, ako aj tie, ktoré existujú na kapitálovom trhu alebo veľkoobchodnom zákazníkovi.
Vysvetlenie dátumu valuty
Na maloobchodnom alebo maloobchodnom trhu je dňom valuty deň, keď banky vykonávajú operácie spojené s príjmom a inkasom. Obvykle je to tiež dátum, ktorý berú ako referenciu na výpočet úroku. Platby a debety začnú generovať úroky a prestanú sa od tohto dátumu vyrábať.
Spravidla, aj keď to závisí od politiky každého subjektu, má príjem zvyčajne dátum po peňažných úbytkoch. Tieto informácie môžu mať pre zákazníka veľkú hodnotu pri správe ich peňazí, pretože by im mohli zabrániť v strate peňazí v prípade ich prečerpania.
Na kapitálovom trhu súvisí deň valuty s dátumom vyrovnania transakcie. Napríklad pri kúpe alebo predaji repa. V takom prípade je obvykle bežné pracovať dva dni pred dňom valuty transakcie. Ak teda obchodník uzavrie pozíciu v deň D, zlikviduje sa až o dva dni neskôr, teda v deň D + 2, s výnimkou víkendov.
V žiadnom prípade by sa nemal zamieňať dátum valuty s účtovným dňom.
Príklad dátumu hodnoty
Nasledujúce dva príklady spadajú do operácií na kapitálovom trhu. Predpokladajme, že obchodník z banky A uzavrie obchod s obchodníkom z banky B. To spočíva v tom, že A predá repo spoločnosti B na dva týždne, pretože A potrebuje financovanie.
Obchodníci sa dohodnú alebo uzavrú operáciu v pondelok (D) tak, aby nadobudla účinnosť alebo sa vyrovnala v stredu (o dva dni neskôr, v D + 2).
To znamená, že dátumom valuty operácie je streda a znamená to, že týmto dňom bude deň, keď dôjde k výmene peňazí a repo transakcii. Odovzdá repo operácii B a B odovzdá peniaze A. V pondelok nedôjde k žiadnemu pohybu. „Úrok“ sa navyše začne hromadiť v tú istú stredu a do splatnosti operácie.
Podobne, pokiaľ ide o predaj dlhopisu, bude dňom valuty deň, kedy je vysporiadaná finančná transakcia. To znamená, keď dôjde k výmene dlhopisu za peniaze.