Finančné zdroje sú tie aktíva, ktoré majú určitý stupeň likvidity. Z ekonomického hľadiska by to teda boli tie, ktoré súviseli s hotovosťou a jej likvidnými ekvivalentmi.
Finančné zdroje možno teda definovať ako tie aktíva, ktoré sú buď peniazmi (hotovosťou), alebo je pravdepodobné, že budú. Napríklad peniaze na účte, úverové linky alebo akcie. Všetky, okrem hotovosti, majú finančné alebo kapitálové náklady (úroky), ktoré je potrebné zohľadniť.
Typy a spôsoby ich generovania
Môžeme ich klasifikovať ako vlastné alebo iné zdroje. Prvé z nich pozostávajú z hotovosti, sociálneho kapitálu (čo sú podiely vlastníkov alebo spoločníkov) alebo rezerv získaných zo ziskov. Pokiaľ ide o tretie strany, máme pôžičky alebo úvery alebo emisie cenných papierov, napríklad akcie alebo obligácie.
Cestou k získaniu tohto typu zdrojov je spoločnosť hlavne predajom výrobkov alebo poskytovaním služieb z hospodárskej činnosti. Týmto spôsobom spoločnosť spoplatňuje to, čo robí, generuje peňažné toky. Môžete však použiť aj iné spôsoby, napríklad vydávanie akcií alebo dotácií alebo verejnú pomoc.
Príklady finančných zdrojov
Existuje veľa príkladov, ale niektoré z najznámejších sú uvedené nižšie:
- Hotovosť, ktorá je hlavným zdrojom spoločnosti na jej financovanie.
- Bankové vklady. Ekvivalent hotovosti, ale s obmedzenou dostupnosťou, výmenou za návratnosť. Dnes s nízkymi úrokovými sadzbami je to zostatková možnosť.
- Pôžičky alebo pôžičky poskytnuté bankou z dlhodobého hľadiska, z krátkodobého hľadiska, s hypotekárnou zárukou atď.
- Zahraničná mena. Zodpovedajú hotovosti, ale ich hodnota kolíše v závislosti od výmenného kurzu.