Peňažný tok - čo to je, definícia a koncept
Peňažný tok alebo peňažný tok v angličtine je definovaný ako zmena prílevu a odtoku peňazí v danom období a jeho informácie merajú finančné zdravie spoločnosti.
Peňažný tok umožňuje prognózy, umožňuje dobré finančné riadenie, rozhodovanie a kontrolu príjmu s cieľom zvýšiť ziskovosť spoločnosti.
S týmto pojmom môžeme spájať výkaz peňažných tokov, ktorý zobrazuje hotovosť použitú na prevádzkové, investičné a finančné činnosti s cieľom zosúladiť začiatočný a konečný stav tohto obdobia.
Znalosť peňažných tokov umožňuje ponúkať veľmi cenné informácie o spoločnosti, a preto ich ovláda jedna z najdôležitejších ročných účtov, výkaz peňažných tokov.
Základné zásady pre správu hotovosti
Najdôležitejšie zásady pri správe hotovosti sú:
- Zvýšte príliv hotovosti prostredníctvom zvýšenia objemu predaja alebo jeho ceny.
- Pokúste sa rýchlo vykonať zadanie, predaj hotovosti, požiadanie o zálohy alebo zníženie úverových podmienok.
- Znížte odtok peňazí prostredníctvom zliav dodávateľom alebo zákazníkom alebo znižovaním neefektívnosti výroby spoločnosti.
- Oneskorenie odlivu peňazí, napríklad sa snaží rozšíriť podmienky na dodávateľov.
Druhy peňažných tokov
Existujú nasledujúce typy peňažných tokov:
- Funkčné: Hlavný zdroj príjmu pre spoločnosť alebo iné investičné a finančné činnosti.
- Investícia: Dlhodobé činnosti súvisiace s akvizíciou majetku, ako sú závody, vybavenie, investície do obežného a dlhodobého majetku.
- Financovanie: Činnosti, ktoré ovplyvňujú veľkosť a zloženie kapitálu, ako aj pôžičky spoločnosti.
