Anuita je rad výberov, vkladov alebo platieb, ktoré sa uskutočňujú pravidelne, či už v ročných, mesačných, štvrťročných, polročných alebo iných obdobiach.
Zjednodušene povedané, anuita je príjem alebo výdaj peňazí, ku ktorému dochádza v každom určitom časovom intervale, ktorý nie je vždy rok.
Dôležité však je, že časové obdobie, ktoré oddeľuje jeden príjem od druhého, je vždy rovnaké.
Môžeme napríklad označiť anuitu, ktorá sa platí za hypotekárny úver. V takom prípade môže ísť o konštantnú mesačnú splátku (lineárne účtovné odpisy), ktorú je potrebné zaplatiť za obdobie zadĺženia dvadsať rokov.
Malo by sa však objasniť, že existuje druh anuity nazývaný nesprávna alebo premenná, kde výška príjmu nie je vždy rovnaká.
Prvky anuít
Prvky renty sú:
- Nájomné: Suma vyberaná, vkladaná alebo pravidelne platená.
- Doba splatnosti nájomného: Interval času, ktorý bol stanovený medzi jedným príjmom a druhým.
- Termín anuity: Obdobie, ktoré uplynie medzi prvým a posledným prenájmom.
- Anuitná sadzba: Úroková sadzba fixná pre operáciu, napríklad ako v prípade pôžičky, kde každá splátka bude bežne obsahovať akumulovaný úrok.
Druhy renty
Anuity možno klasifikovať rôzne. Napríklad v čase, keď musia byť zaplatené, môžu byť katalogizované tak, že:
- Platnosť vypršala: Platba sa uskutoční na konci dohodnutého obdobia. Napríklad na konci každého mesiaca.
- Odložené: Platba sa uskutoční v neskoršom období po dohode medzi zúčastnenými stranami. Napríklad keď môžu byť výdavky uskutočnené kreditnou kartou v mesiaci jún uhradené do pätnásteho júla.
- Očakávaná anuita: Platba je naplánovaná na začiatok obdobia, napríklad na začiatok mesiaca.
Na druhej strane, podľa istoty platby možno renty klasifikovať ako:
- Pravda: Presné dni platby sú stanovené v zmluve a na vopred stanovené obdobie.
- Prípadný alebo podmienený: Počiatočná alebo konečná platba sa uskutoční, pokiaľ dôjde k vopred dohodnutej udalosti medzi zúčastnenými stranami. Napríklad životné poistenie, ktoré sa aktivuje pri úmrtí kontraktora.
Máme aj iné druhy anuity. V závislosti na jeho trvaní môže byť doživotný (pokiaľ žije rentiér) alebo dočasný (na určené časové obdobie).
Rovnako existujú jednoduché anuity, keď sa výplatné obdobie zhoduje s obdobím kapitalizácie. Napríklad nájom, ktorý sa platí každých štrnásť dní v mesiaci.
V prípade všeobecnej renty sa však príjmové obdobie nezhoduje s kombinovaným obdobím. Môže existovať príjem za niekoľko zmiešaných období alebo za niekoľko zmiešaných období, ktoré vytvárajú príjem. Predpokladajme, že ide o úver so štvrťročnou kapitalizáciou, ktorý však generuje mesačné splátky.