Prevod medzi fondmi je úplná alebo čiastočná úhrada existujúcich podielov v investičnom fonde, ktoré sú upísané v inom fonde. Týmto spôsobom sa berie vrátená suma, ktorá uľahčuje jej prevod medzi rôznymi cieľovými fondmi.
Podľa samotnej definície tejto finančnej operácie ide o množstvo peňazí, ktoré ide z jedného investičného fondu do druhého a prechádzajú cez bankový účet (v mene investora). Podľa zákona sú tieto prevody možné iba vtedy, ak ich uskutočnia rezidentné osoby. Z praktických dôvodov prevod medzi fondmi zodpovedá mechanike spätného odkúpenia s následným upísaním do iného fondu alebo niekoľkých fondov.
Aby bol prevod medzi finančnými prostriedkami patriacimi rôznym správcovským jednotkám správny, musí sa uskutočniť v subjekte cieľového účtu, ktorý bude stranou zodpovednou za začatie operácie oznámením pôvodnému subjektu. Maximálna doba, ktorá tento typ procesu zvyčajne trvá, sa pohybuje medzi ôsmimi a desiatimi dňami, čiastočne v dôsledku zodpovedajúcej úpravy, ktorá existuje, ak sa vykonáva na vnútroštátnom území, a 15 dní, ak do prevodu zasahuje zahraničná strana. .
Španielsky prípad: prevod medzi fondmi sa nezdaňuje
Podľa španielskych právnych predpisov nie sú tieto typy operácií povinné platiť dane, pretože podľa daňových predpisov je tento typ investičných prevodov medzi fondmi možný bez platenia dane z príjmu z hnuteľného kapitálu.
Inými slovami, z tohto typu postupu nevyplývajú žiadne daňové účinky, pretože sa investorovi nevracia žiadna náhrada a investor nemôže mať túto konkrétnu sumu. Bude to neskôr, keď budú akcie riadne deklarované, keď budú zdanené obvyklým mechanizmom po definitívnom vrátení, zaplatením dane z kapitálových výnosov vytvorených v percentách platných v tom čase.
Ďalšou výhodou prevodu medzi fondmi je zachovanie hodnoty a veku prvej investície. Je však dôležité poznamenať, že toto nariadenie ovplyvňuje španielske fondy alebo fondy z krajín, ktoré majú komunitárny pas, ale nie na iné uvedené investičné fondy.
