Bezregresný faktoring je forma faktoringu. V tomto prípade spoločnosti už nehrozí riziko nezaplatenia pridelených faktúr. To znamená, že v prípade bezregresného faktoringu môže faktor požadovať dlh iba od dlžníka, a nie od prevádzateľa operácie.
Regresný faktoring je ďalšou z foriem faktoringu. V prípade bezregresného faktoringu môže faktor, to znamená spoločnosť, ktorá ponúka a akceptuje faktoringovú operáciu, vymáhať dlhy v prípade omeškania iba od dlžníka, a nie od postupcu.
To znamená, že dlh môžete splatiť, iba ak je dlžníkom ten, kto dlh spláca. Postupca preto nepreberá zodpovednosť a riziko, ktoré by so sebou prinieslo neplatenie dlžníkom. Nezaplatenie predpokladané faktorom a ktoré budete musieť reklamovať, ak si ho budete chcieť vyzdvihnúť.
Kto sa podieľa na faktoringu?
Aby sme dobre pochopili koncept a porozumeli článku, musíme vedieť, ktorí aktéri sú zapojení do faktoringovej operácie, ako aj miesto, ktoré každý z nich zaujíma, na základe súčasných predpisov.
V tomto zmysle sú intervenčné čísla tieto:
- Postupca: Spoločnosť, ktorá podpisuje operáciu a prideľuje práva na inkaso.
- Faktor: Banka alebo finančný subjekt, ktorý akceptuje operáciu, a preto inkasuje dlhy postúpené postupiteľom.
- Dlžník: Spoločnosť, ktorá vygenerovala právo na inkaso pre postupcu, ktoré je vyhradené pre faktor, ktorý od neho neskôr bude vymáhať dlh.
Rozdiel medzi regresným a non-regresným faktoringom
Ako vidíme, medzi najznámejšie faktoringové modality máme regresný a neregresný faktoring.
Ako sa dá očakávať, rozdiel v ich názve nás vedie k tomu, že si najskôr myslíme, že oba pojmy predstavujú rozdiely. Rozdiely, ktoré medzi nimi zjavne existujú.
Na jednej strane v prípade bezregresného factoringu už spoločnostiam nehrozí riziko nezaplatenia pridelených faktúr. To znamená, že v prípade bezregresného faktoringu môže faktor požadovať dlh iba od dlžníka, a nie od prevádzateľa operácie. Z tohto dôvodu je prevádzateľ operácie oslobodený od zodpovednosti v prípade, že dlžník nesplní svoj dlh.
Na druhej strane, v prípade regresného faktoringu, ak prevádzajúca spoločnosť postúpi právo na inkaso od dlžníka, ktorý odmietne alebo nemôže čeliť uvedenému dlhu, môže faktor požadovať dlh priamo od prevádzajúcej spoločnosti, a nie dlžník toho istého. V tomto zmysle, pokiaľ ide o krytie rizika, zahŕňa regresný faktoring väčšiu zodpovednosť pre prevádzateľa operácie.
Faktoring s postihom alebo bez neho?
Ako je zrejmé, factoring bez postihu je operácia, ktorá má vďaka svojim charakteristikám viac súvisiacich výhod ako napríklad factoring s využitím postihu.
Pokiaľ ide o riziko, bezregresný faktoring ponúka rad výhod, ktoré by prevodca nemal, ak by sa nehovorilo o faktoringovej modalite.
Z týchto výhod je potrebné poznamenať:
- Účtovná jednotka preberá všetky riziká zlyhania.
- Postupca nepreberá zodpovednosť dlžníkov.
- Likvidita je okamžitá.
- Umožňuje delegovanie administratívnych úloh, ako napríklad vymáhanie dlhov.
- Je to nástroj na medzinárodné použitie.
- Umožňuje to viesť prísnejšie účtovníctvo.
- Uľahčuje správu pokladnice.
- Prináša daňové výhody.
Niektoré z vyššie uvedených výhod by sa však mohli zmeniť na nevýhodu, ak sme na strane subjektu, ktorý preberá riziko zlyhania.
Ako môžem faktorovať?
Musíme vedieť, že aj keď je to pre mnohých neznámy pojem, factoring je použiteľný v mnohých spoločnostiach, všetkých veľkostí a bez ohľadu na ich činnosť.
Z tohto dôvodu môže každá spoločnosť, ktorá generuje práva na inkaso, tj. Ktorá vytvára pohľadávky, ponúknuť banke, ktorá má záujem, alebo banke svoje účty výmenou za factoring.
Následne, aj keď sa záruka nevyžaduje, podmienky založené na kreditnej kvalite dlžníkov, okrem iných faktorov, rozhodnú o tom, či sa uvedený factoring vykoná s využitím postihu alebo naopak bez postihu.