Úroky z omeškania sú tie, ktoré uplatňujú percentuálny podiel alebo zvýšenie debetných súm na základe referenčnej sadzby a úmerne času, ktorý uplynul do zaplatenia dlhu.
Tieto úroky sa zvyčajne uplatňujú pri oneskorení platieb verejnej správe a tiež pri iných dlhoch uzatvorených s jednotlivcami alebo spoločnosťami.
Rozdiel oproti bežnej úrokovej sadzbe spočíva v tom, že štandardná sadzba sa počíta iba od času, ktorý uplynul od zlyhania, a percento je zvyčajne vyššie. Navyše je vo väčšine krajín regulovaný normou.
Problém úrokov z omeškania
Veriteľ má na jednej strane právo inkasovať určitú čiastku, ktorá sa zase počíta spôsobom dohodnutým oboma stranami. Dôvodom bytia je odškodnenie za porušenie zmluvy z dôvodu neplatenia.
To isté sa deje s verejnou správou, len v takom prípade musí občan prijať jednostranný príkaz.
Teraz nastáva problém, pretože existuje ešte jedna časť, ktorú možno považovať za slabú. Dlžníkom je Estes v prípade bankovej pôžičky alebo občanom v prípade verejnej správy. Z tohto dôvodu sú tieto úroky z omeškania regulované vo väčšine krajín sveta. Maximálne percento, ktoré sa má uplatniť, alebo priamo použitá miera, je stanovená zákonom.
Úroky z omeškania vo svete
Tu by bolo nemožné ukázať svetovú legislatívu. Uvidíme však niektoré zvláštnosti jeho regulácie v niekoľkých krajinách:
- V Španielsku stanovuje zákonný referenčný úrok zákon o všeobecnom štátnom rozpočte (3% v roku 2020). Z toho sa počíta úrok z omeškania pre správu (o 25% viac). Na druhej strane v prípade hypotéky nebude môcť tento právny záujem prekročiť trikrát a v prípade osobnej pôžičky to bude úrok z odmeny plus dva body.
- V Mexiku sa úroky z omeškania z úverov počítajú z toho, čo sa v danom čase muselo zaplatiť, a nie z celkového dlhu. Niečo, čo sa deje vo väčšine krajín. Nariadenie, ktoré ho reguluje, vyžaduje určité podmienky, ako napríklad splatnosť dlhu alebo to, že sa na ňom strany vopred dohodli. Nastavte tiež maximálne limity.
- V Kolumbii existuje miera úžery, ktorá je maximálnym zákonom povoleným limitom. Okrem toho nie je možné účtovať úrok z omeškania. Pre rok 2020 je to 27,18% v prípade bežných a spotrebiteľských úverov, 41,24% v prípade mikroúverov a 51,27% v prípade malých pôžičiek.
- Predvolenú úrokovú sadzbu v Ekvádore vydáva rada svojej centrálnej banky. Pre ich výpočet je stanovená séria percentuálnych hodnôt až po maximálny limit. Týmto spôsobom si môžu banky zvoliť jeden alebo druhý v závislosti od solventnosti a dobrej práce daného klienta.
Príklad úrokov z omeškania
Na záver sa pozrime na niekoľko príkladov úrokov z omeškania. Jeden z dlhu na správe, ďalší z hypotéky a ďalší z osobného úveru. Vezmime si španielske právne predpisy ako referenciu, aj keď je možné ich extrapolovať na akékoľvek iné. Boli by to tieto prípady:
- Dlh so správou na dva roky vo výške 10 000 menových jednotiek (CU), so zákonným úrokom pre rok 2020 vo výške 3% a so zvýšením o 25% v prípade úrokov z omeškania, podľa platných predpisov. Vypočítalo by sa to takto: 10 000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Hypotéka v rovnakej výške, z ktorej dlžíme poplatok a fixná úroková sadzba je 4%. Úroky z omeškania sú maximálne povolené (trojnásobok zákonného záujmu). 60 dní počítame ako čas v omeškaní. Tu by sme mali dve časti, 30 bežných dní splátky a 60 nedoplatkov: (10 000 * 0,03 * (30/360)) + (10 000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Na záver si predstavme pôžičku s dohodnutým úrokom 6%. Platba je mesačná a od druhého mesiaca sa považuje za neplatnú. Uplatňujeme maximálne povolené množstvo (6% + 2% = 8%). Vypočítalo by sa: (10 000 * 0,06 * (30/360)) + 10 000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Ako vidíme, úroky z omeškania závisia od predpisov jednotlivých krajín. Ale zvyčajne je to buď fixné percento, alebo zvýšenie referenčnej sadzby. Preto je výpočet pomerne jednoduchý. Keďže úroková sadzba je ročná, uplynulé dni musia byť vyjadrené aj v ročnom počte, vydelenom tými, ktorí majú obchodný rok, 360 dní.