Americký amortizačný systém

Americký systém amortizácie je taký, v ktorom sa dlžník zaväzuje zaplatiť veriteľovi pravidelnú sumu pozostávajúcu iba z úrokov z pôžičky a na konci jeho životnosti zaplatiť úrok za posledný rok a požičaný kapitál.

Jednoducho vysvetlené, že pri tejto metóde osoba požadujúca pôžičku platí anuitu, ktorá je konštantná a zahŕňa iba úroky. V poslednom období je navyše potrebné požičaný kapitál vrátiť. Práve systém amortizácie platí najväčší úrok, pretože v každom období sa amortizuje iba kapitál, a preto sa výška úrokov neznižuje, ako je to pri francúzskej alebo talianskej metóde.

Jednou z možností tohto systému je Sinking Fund, ktorý pozostáva z vytvorenia fondu na generovanie kapitálu a schopnosti splácať poslednú splátku na konci obdobia, v ktorom úver trvá. Týmto spôsobom žiadateľ o úver zabezpečí, aby mal dostatok finančných prostriedkov na úhradu poslednej splátky istiny a úrokov.

Splátka, úroky a istina v americkom amortizačnom systéme

V americkom amortizačnom systéme sa splátka, ktorá sa má zaplatiť (a), zhoduje s úrokom za obdobie (I), ktorý sa počíta vynásobením nesplateného kapitálu (Co) úrokovou mierou (i) a je konštantný. V každom období neexistuje amortizovaný kapitál. Na druhej strane splátka za posledný rok (a) sa skladá z požičaného kapitálu (Co) a úroku za daný rok (I). Pozrime sa na rôzne výpočtové vzorce:

• do: Konštantná periodická úroková sadzba.
• do: Kvóta na posledný rok. Zahŕňa kapitál za rok n, Cn a úrok.
• Ja: Úroky za obdobie. Vždy sa počítajú na Co.
• Spol: Požičaný kapitál.

Príklad pôžičky umorovanej americkou metódou

Poďme si predstaviť pôžičku so začiatočným kapitálom 10 000 EUR (Co), za ktorú nám banka účtuje ročný efektívny úrok (i) 3% a má byť splatený za 5 rokov (n). Amortizačná tabuľka bude uvedená nižšie:

Ako vidíme, pri tomto type pôžičky sú pravidelné úroky (I) zaplatené dlžníkom vždy rovnaké (v tomto prípade 300 EUR) a počítajú sa z nesplateného kapitálu (Co), ktorý sa nelíši a zhoduje sa s požičaným. jeden. Na konci, v poslednej splátke, sa spláca požičaný kapitál a úroky za toto obdobie, spolu 10 300 EUR. Vidíme, že poplatky sa skladajú iba z úrokov, až do poslednej splátky, ktorá obsahuje aj kapitál.